中级银行从业资格考试《个人理财》真题汇编一（7）

希赛小编为考生整理了中级银行从业资格考试《个人理财》真题汇编一（7），希望对大家备考中级银行从业资格考试个人理财会有帮助。

第3题 综合应用题

1、根据下面资料，回答{TSE}题

彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。

根据以上材料回答（1）～（2）题。

（1）如果彭教授以一本书的形式出版该书，则应纳个人所得税为（ ）元。

（2） 若彭教授以四本为一套系列丛书出版，每本稿酬4500元，则应纳的个人所得税与只出1本的情况相比，所纳的个人所得税（）

A、798

B、1050

C、672

D、1008

A、增加

B、减少

C、不变

D、不一定

试题答案："A","C"

试题解析：

（1）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20％的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70％计算。

应纳税额=18000*(1-20%)*70%=10080

应纳个人所得税=10080*10%-210=798

（2）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额；纳税额不变

2、根据下面资料，回答{TSE}题

何先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据目前的教育消费，大学四年学费为5万元，假设学费上涨率为6%，何先生现打算用12000元作为儿子的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10%。

根据以上材料回答（1）～（3）题。

（1）何先生的儿子上大学所需学费为（ ）元。

A、78415.98

B、79063.21

C、81572.65

D、94914.93

（2）如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口为（ ）元。

A、58719.72

B、60677.53

C、65439.84

D、68423.64

（3）由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为5%，则何先生每月需储蓄（ ）元。

A、487.62

B、510.90

C、523.16

D、540.81

试题答案："D","B","D"

试题解析：

（1）11年后上大学所需学费为：50000×(1+6%)11=94914.93（元）。

（2）  11年后教育启动资金的终值为：12000×(1+10%)11=34237.40（元），则大学费用缺口为：94914.93-34237.40=60677.53（元）。

（3）已求得所需教育费为94914.93（元），则每月需储蓄年金为94914.93÷（F/A,5%/12,132）=540.81（元）。

3、根据下面资料，回答{TSE}题

投保人张某驾车外出，突然汽车失控，造成多人受伤。

根据以上材料回答（1）～（3）题。

（1）此案例中，风险因素是指（ ）。

（2）此案例中，风险事故指的是（ ）。

（3）汽车被撞坏，属于（ ）损失。

A、汽车失控

B、车祸

C、多人受伤

D、驾车外出

A、汽车失控

B、车祸

C、多人受伤

D、驾车外出

A、责任

B、收入

C、直接

D、间接

试题答案："A","B","C"

试题解析：

（1）风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本案例中，汽车失控是风险因素。

（2）风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或外在的原因，没有风险事故就不可能有损失的发生。风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。本案例中，汽车失控是风险因素，车祸是风险事故，多人受伤是风险损失。

（3）风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。本案例中，汽车被撞坏属于直接损失。

4、根据下面资料，回答{TSE}题

杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该跨国公司为外企，杨女士认为在外企工作有很多不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑是否从现在开始规划自己的退休养老生活比较好。

根据以上材料回答（1）～（2）题。

（1）理财师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士25岁，如果她在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12%，并且在31岁到65岁之间不进行额外投资，则从25岁到30岁6年之间的投资额在65岁时（岁末）可以增值到（ ）元。

（2）接上题，如果杨女士在31岁到65岁之间每年拿出2500元用于投资，同样假设投资收益率为12%，则从31岁到65岁（岁末）35年间的投资在65岁（岁末）可以增值到（ ）元。

A、1071199

B、1124000

C、1263872

D、1186101

A、984561

B、1079159

C、1135671

D、1200541

试题答案："A","B"

试题解析：

（1）根据题意，在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12%，则N=6，I/YR=12，PMT＝-2500，利用财务计算器可得FV≈20288（元）。在31岁到65岁之间不进行额外投资，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用财务计算器可得65岁岁末的时候投资额可以增值到FV≈1071199（元）。

（2）根据题意，N=35，I/YR=12，PMT=－2500，利用财务计算器可得FV≈1079159（元），即从31岁到65岁（岁末）35年间的投资在65岁（岁末）时可以增值到1079159元。

5、有两种股票A、B，某投资公司的研究部门已经获得了其相关信息，如表5-9所示。假定无风险利率为5.0%。

根据以上材料回答（1）～（2）题。

（1）两只股票的期望收益分别为（ ）。

A、11.4%；18.5%

B、11.4%；21.3%

C、12.2%；18.5%

D、12.2%；21.3%

（2）两只股票的α值分别为（ ）。

A、1.2%；-1.5%

B、1.8%；-0.5%

C、1.2%；0.5%

D、1.8%；-1.5%

试题答案："C","D"

试题解析：

（1）股票A的期望收益率：5%+0.8×（14%-5%）=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5×（14%-5%）=18.5%。

（2）股票A的α值：14%-12.2%=1.8%；股票B的α值：17%-18.5%=-1.5%

1、根据以下材料，回答{TSE}题

沈先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，每年保费3650元．年初支付。18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。

（1）沈先生为此共需支付（  ）元保费。

A、58400

B、54750

C、51100

D、50000

（2）这份教育保险可获得的回报共计（  ）元。

A、58000

B、62000

C、62050

D、65000

（3）这份教育保险的名义回报率为（  ）。

A、11.30%

B、27.20%

C、18.72%

D、25.68%

（4）假设利率为3．5％，那么沈先生交费期缴纳款项的现值为（  ）元。

A、42056

B、43510

C、45310

D、48560

（5）假设利率为3．5％．则沈先生的女儿18岁至21岁时领取的教育金和大学毕业祝贺金的现值之和为（  ）元。

A、30761

B、31460

C、32180

D、33046

（6）根据前两题的计算结果，此保险合同收益现值比投入现值要低（  ）元。

A、10000

B、10464

C、10532

D、10648

（7）如果沈先生准备放弃教育保险，转而现在每年固定投入国债，连续15年。假定平均收益率为3．5％。为了在女儿刚上大学时获得与教育年金保险同等的收益(即65000元)，沈先生每年应投入（  ）元。

A、2765

B、2839

C、3038

D、3715

（8）如果沈先生理财观念欠缺，习惯银行储蓄。沈先生开立了一个活期存款账户，女儿0岁到15岁期间，每年年初存入3650元，活期存款利率为0．72％。第15年后，年末将本息取出，然后转为整存整取的定期

存款，3年期，年利率为5．13％。这样，女儿18岁考上大学时，沈先生的储蓄本息和为（  ）元。

A、67406

B、68406

C、69406

D、79006

（9）根据前面的计算结果，下列说法错误的是（  ）。

A、从现值来看，此份教育年金保险合同并不值得购买

B、在利率均为3．5％的情况下，客户应选择国债筹集教育金

C、在选择教育规划工具时，既要考虑保障功能也应考虑收益水平

D、教育规划中，只要是教育保险，就应作为规划工具

试题答案："B","D","C","C","D","B","C","A","D"

试题解析：

（1）每年缴费3650，交15年，则总保费为：3650×15=54750(元)。

（2）18岁至20岁，21岁这4年每年领取15000，21岁还有5000元大学毕业祝贺金，则可获得的回报为：15000×4+5000=65000(元)。

（3）名义回报率=获得的回报÷投入的总保费-1=65000÷54750-1=18.72％。

（4）N=15，I／YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用财务计算器计算可得：PV=43510(元)。

（5）先将领取的教育金和大学毕业祝贺金折现到刚上大学时的价值，Ⅳ=4，I／YR=3.5，PMT=15000，年初领取，使用财务计算器计算可得：

PV=57024.55(元)；N=4，I／YR=3.5，FV=5000，年初领取，使用财务计算器计算可得：PV=4357.21(元)。然后将刚上大学时收益的现值即：

57024.55+4357.21=61381.76(元)折现到期初，N=18，I／YR=3.5，FV=61381.76，使用财务计算器计算可得：PV=33046(元)。

（6）43510-33046=10464(元)。

（7）先将65000元折现到第15年年末，N=3，I／YR=3.5，FV=65000，使用财务计算器计算可得：PV=58626.28(元)。然后计算每年应投入的金额，N=15，I／YR=3.5，FV=58626.28，使用财务计算器计算可得：PMT=3038(元)。

（8）活期存款本息和计算：N=15，I／YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用财务计算器计算可得：FV=58012.08(元)。定期存款到期本息和计算：

N=3，I／YR=5.13，PV=58012.08。使用财务计算器计算可得：FV=67406(元)。

（9）在选择教育规划工具时须兼顾保障功能和收益水平。保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。此外，一旦加入了保险计划，中途退出往往只能拿到较低的现金价值，相对而言变现能力较低。