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中级银行《个人理财》精华知识点：客户保费支出预算 ——遗属需求法
| 遗属需求法 | 定义：通过计算未来所必需的累计支出费用来估算保险需求的基本方法。 遗属需求法首先要分析家庭的财务总需求。 家庭财务需求主要分为现金需求和收入需求两大类。 现金需求包括应急资金、偿还贷款、子女教育所需资金等；收入需求主要包括子女独立前所需收入、配偶终身所需收入、老人终身所需收入等。 其次要计算家庭的财务净需求，即确定寿险保额。 遗属需求法的具体步骤如下：（1）确定合理的家庭理财目标。 （2）进行合理的参数假设。 （3）明确家庭现有资产状况和未来开支情况。 （4）计算不同事件下遗属所需收入现值与资源现值的缺口，得出保险保障需求。 |
【案例题】郑先生今年35岁，郑太太今年30岁，有一个儿子今年8岁。二人税后年收入为30万元，其中先生20万元，太太10万元；家庭年支出为22万元，其中先生个人支出10万元；有一套当前价值90万元的房子，房贷余额为50万元，另有储蓄存款10万元。郑先生的家庭理财目标主要有三个，一是为儿子准备20万元教育金；二是早日还清房贷；三是两人打算准备50万元资金，退休时使用，另外再保留7万元应急备用金。假设郑太太还有25年退休，现根据遗属需求法计算郑先生的寿险保额需求：
第一步，确定理财目标：
| 理财目标 | 现值（元） |
| 应急备用金 | 70000 |
| 子女教育金 | 200000 |
| 房贷还清 | 500000 |
| 养老基金 | 500000 |
第二步，基本参数假设
| 基本参数 | 数值 |
| 贴现率 | 6% |
| 通货膨胀率 | 4% |
| 收入增长率 | 5% |
第三步，明确家庭现有资产状况和未来开支情况：
（1）家庭现有资产状况简列如下
资产 | 数值 |
| 存款 | 100000 |
| 住房 | 900000 |
（2）对郑先生的保险保障需求必须考虑若郑先生的收入中断，遗属未来的收入能否满足支出的要求。
首先计算郑太太未来收入的现值：
收入实际折现率R=（1+6％）/（1+5％）-1=0.9524％
FV=0，PMT=10，n=25，期末年金，PV=221.5331（万元）
假设郑先生身故，那么家庭未来支出的现值：
支出实际折现率R”=（1+6％）/（1+4％）-1=1.9231％
FV=0，PMT=12，n=25，期初年金，PV=240.9574（万元）
郑太太退休前生活费用缺口为240.9574-221.5331=19.4243（万元）
第四步，计算郑先生的保险保障需求：
| 项目 | 金额（元） |
| 应急备用金 | 70000 |
| 子女教育金 | 200000 |
| 房贷还清 | 500000 |
| 养老基金 | 500000 |
| 遗属生活费用 | 194243 |
| 合计 | 1464243 |
| 减：现有资产 | -1000000 |
| 郑先生保险保额 | 464243 |
