基金法律法规考试知识点：基金的信息披露（2）

很多考生在备考基金从业资格考试，希赛小编为大家整理了基金法律法规考试知识点：基金的信息披露（2），希望对大家备考基金法律法规会有帮助。

考点6、货币市场基金收益公告和偏离度公告★

（1）收益公告

开放日的收益公告是指货币市场基金于每个开放日的次日在中国证监会指定报刊和基金管理人网站披露开放日每万份基金净收益和最近7日年化收益。

（2）偏离度公告

当影子定价法与摊余成本法计算的基金资产净值有差异，此时产生了偏差。当影子定价多确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值时，产生正偏离，表明基金组合中存在浮盈；繁殖，当存在负偏离时，基金组合中存在浮亏。

考点7、基金定期公告

基金定期公告包括：

① 季度报告；

② 半年度报告；

③ 年度报告。

考点8、QDII基金的信息披露

（1） QDII 基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息；

（2）基金合同、招募说明书中的特殊披露要求：

① 境外投资顾问和境外托管人信息；

② 投资交易信息；

③ 投资境外市场可能产生的风险信息。

④ 定期报告中的特殊披露要求：

⑤ 境外投资顾问和境外资产托管人信息；

⑥ 境外证券投资信息；

⑦ 外币交易及外币折算相关的信息。

⑧ 临时公告中的特殊披露要求：

（3）当QDII基金发生变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募说明书中予以说明。

考点9、ETF基金信息披露

在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类；

基金上市交易后，需按交易所的要求，在每日开始前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。