基金法律法规易混淆知识点（17）

基金从业资格胡媛 2023-05-05 浏览 368

很多考生在备考基金从业资格考试，希赛小编为大家整理了基金法律法规易混淆知识点（17），希望对大家备考基金从业资格考试基金法律法规会有帮助。

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54.内部控制“4”层次

【考法】内控机制四个层次的归类

内部控制机制的四个层次	员工自律
	部门各级主管的检查监督
	公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各业务的监督控制
	董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导

记忆方法：由基层到领导（员工→部门主管→总经理及领导的监察稽核部→董事会和督察长）

55.制定内部控制制度遵循的“4”原则

【考法】制定内部控制制度原则的归类

基金管理人制定内部控制制度遵循的原则	合法、合规原则	公司内控制度应当符合国家法律法规、规章和各项规定
	全面性原则	应当涵盖公司经营经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞
	审慎性原则	内控的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点
	适时性原则	应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善

记忆口诀：婶婶一家全是合法贵族

56.合规管理的基本“5”原则

【考法】不同原则内涵的区分

合规管理的基本原则	独立性原则	合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位，合规管理应当独立于其他各项业务经营活动
	客观性原则	合规人员应当依照相关法规对违规事实进行客观评价，避免出现合规人员自身与业务人员合谋的违规行为
	公正性原则	合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告
	专业性原则	合规人员应当熟悉业务制度，了解基金管理人各种业务的运作流程，并准确理解和把握法律法规的规定和变动趋势
	协调性原则	合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系，努力形成公司的合规合力，避免内部消耗

记忆口诀：可专攻调毒

基金从业资格考试基金从业资格知识点

责任编辑：胡媛

📅 本文最后更新于 2023-05-05

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