2021年税务师《涉税服务实务》考试大纲下载

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《涉税服务实务》考试大纲

（2020年度）

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2020年3月31日。

本科目属于综合运用性学科，注重培养者运用专业知识解决实际问题的能力，以及处理各项实际业务的操作水平。在掌握《税法（I）》和《税法（II）》的基础上，要求者了解税务师行业的基本制度和规则，熟悉各项涉税服务业务的具体操作程序和操作规范，能够掌握税务师行业执业的基本知识和技能。

本年度大纲修订根据相关政策变化对部分章节内容进行了补充和调整。

第一章：将“税务师资格”改成“税务师执业资格制度”，增加了税务师事务所的“行政登记和变更登记”的内容；

第二章：增加了“税收票证管理、纳税信用管理、风险管理”的内容；

第三章：重新编写“涉税服务业务”的内容；

第五章：删除了“不同纳税人使用发票的权限”的内容；将“了解领用、印制发票操作规定及电子大票的有关规定”修改为“掌握发票领用的政策和操作规定、了解增值税电子发票和印制单位名称普通发票的政策规定”；

第十章：将部分条款进行了拆分；

第十二章：由“社会保险费与非税收入申报代理预审核”变为“社会保险费申报代理与审核”；

第十五章：减部分条款进行了拆分。

第一章 导论

一、税务师概述

（一）熟悉税务师的服务范围

（二）了解税务师行业的特点

（三）熟悉税务师的执业原则

二、税务代理制度的产生与发展

（一）了解税务代理制度产生与发展的基本历程

（二）了解税务代理在税收征纳关系中的作用

三、熟悉我国税务师职业资格制度和税务师事务所的设立、变更（行政登记和变更登记）

四、熟悉涉税专业服务的范围和税务师的执业规则

五、熟悉涉税专业服务的法律关系与法律责任

六、了解税务师的职业道德

第二章 税务管理概述

一、税务管理体制

（一）了解我国分税制财税管理体制

（二）熟悉我国现行的税务管理机构的设置及其职能划分

二、税收征收管理程序及要求

（一）掌握税务登记管理、账簿凭证管理、纳税申报、税收票证管理、纳税信用管理和纳税评估和风险管理

（二）熟悉税务机关征收税款的基本方法、税务检查的基本形式

三、征纳双方的权利、义务和责任

（一）熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务，纳税人、扣缴义务人的权利、义务

（二）掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任

第三章 涉税服务业务

一、纳税申报代理与其他税务事项代理

（一）了解申报代理服务和其他税务代理事项服务的要求和种类

（二）熟悉申报代理服务和其他税务代理事项的基本业务流程和注意事项

二、一般税务咨询、专业税务顾问和税收策划

（一）了解一般税务咨询、专业税务顾问和税收策划的内容。

（二）熟悉一般税务咨询、专业税务顾问和税收策划应遵循的原则

（三）掌握一般税务咨询、专业税务顾问和税收策划的基本业务流程

三、涉税鉴证

（一）了解涉税鉴证的概念和特点

（二）熟悉涉税鉴证的种类和遵循原则

（三）熟悉涉税鉴证需要注意的事项，熟悉涉税鉴证的基本业务流程

四、纳税情况审查

（一）了解纳税审查的要求和种类

（二）熟悉纳税审查的基本流程五、其他涉税服务业务

（一）了解其他涉税服务业务的规范

（二）了解其他涉税服务的种类

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