首页 > 其他> 其他

题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

某公司2007年利润总额为1 000万元,适用的所得税税率为33%,根据2007年颁布的企业所得税税法,自2008年1月1日起适用的所得税税率变更为25%。2007年发生的交易事项中,会计与税收规定之间存在差异的包括:（）万元

A.323．2

B.343．2

C.333．2

D.363．2

查看答案

如果结果不匹配，请联系老师获取答案

您可能会需要：

重置密码查看订单联系客服

安装优题宝APP，拍照搜题省时又省心！

更多“某公司2007年利润总额为1 000万元,适用的所得税税率为…”相关的问题

第1题

甲企业2007年利润总额为6000万元。假定甲企业适用的所得税税率为33%，（1)该企业2007年会计与税收

甲企业2007年利润总额为6000万元。假定甲企业适用的所得税税率为33%，

(1)该企业2007年会计与税收之间差异包括以下事项：

①国债利息收入400万元

②税款滞纳金480万元

③交易性金融资产公允价值增加560万元

④计提固定资产减值准备1600万元

⑤因售后服务预计费用880万元

(2)甲企业2007年12月31日资产负债表中部分项目账面价值与计税基础情况如下：

(3)2008年利润总额为8000万元，2008年资产负责表中部分项目情况如下：

要求：

(1)计算确认2007年度递延所得税资产及递延所得税负债的发生额；

(2)计算确定2007年度应纳税所得额及应交所得税；

(3)编制2007年度所得税费用确认的会计分录；

(4)计算确认2008年递延所得税资产的年末余额及当年的变动额；

(5)计算确认2008年递延所得税负债的年末余额及当年的变动额；

(6)编制2008年度所得税费用确认的会计分录。

点击查看答案

第2题

某公司自2007年1月1日开始执行企业会计准则。2007年利润总额为1000万元,适用所得税税率33%,自2008

年1月1日起适用的所得税税率变更为25%。2007年发生的交易事项中,会计与税收规定之间存在差异的包括:①当年年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升800万元,假定税法规定,资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额,出售时一并计算应税所得；②当年计提在建工程减值准备200万元；③当年营业外支出中有一项非公益救济性捐赠100万元。假定该公司2007年1月1日不存在暂时性差异,预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以转回可抵扣暂时性差异。该公司2007年度所得税费用为()。

A．275万元

B．315万元

C．330万元

D．363万元

点击查看答案

第3题

A公司2006年12月31日购入价值200万元的设备，预计使用期5年，无残值。采用直线法计提折旧，

税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。2007年适用的所得税税率为33%，2007年新颁布的企业所得税法规定，从2008年起适用的所得税税率为25%。2008年应确认的递延所得税负债发生额为（）万元。

点击查看答案

第4题

某企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算，适用的所得税税率为33%。2007年年初递延所得税资产的借方余额为100万元，2007年末该企业一项固定资产的账面价值为100万元，计税基础为90万元；一项无形资产的账面价值为300万元，计税基础为420万元。假定不考虑其他因素。2007年“递延所得税资产”的发生额为()万元。

A.0

B.57．1(借方)

C.39．6(借方)

D.60．4(贷方)

点击查看答案

第5题

某企业2007年资产平均总额为1000万元，总资产报酬率为24%，权益乘数为5，负债的年均利率为

10%，全年包括利息费用的固定成本总额为132万元，所得税税率为33%。

要求：

（1）计算该企业2007年息税前利润。

（2）计算该企业2007年净资产收益率。

（3）计算该企业2007年已获利息倍数。

（4）计算该企业2008年经营杠杆系数、财务杠杆系数、复合杠杆系数。

点击查看答案

第6题

某企业2008年利润总额为500万元，适用的所得税税率为25％，当年发生的交易和事项有：取得国债利息

收入20万元；年末计提无形资产减值准备40万元。据此计算该企业2008年应交所得税为（）

A．120万元 B．125万元

C．130万元 D．135万元

点击查看答案

第7题

某公司自20×7年1月1日开始采用企业会计准则。20×7年利润总额为2 000万元，适用的所得税税率为33%，自20×8年1月1日起适用的所得税税率变更为25%.20×7年发生的交易事项中，会计与税收规定之间存在差异的包括：(1)当期计提存货跌价准备700万元;(2)年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1 500万元。假定税法规定，资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，出售时一并计算应税所得;(3)当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该公司20×7年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。该公司20×7年度所得税费用为 ()。

A.33万元

B.97万元

C.497万元

D.561万元

点击查看答案

第8题

A公司于2007年7月1日从证券市场上购入B公司发行在外20%的股份准备长期持有，从而对B公司具有重大影响，A公司采用权益法核算对B公司的投资。B公司2007年度实现净利润12 750万元，其中1～6月份实现的净利润为4 250万元，A公司适用的所得税税率为33%，B公司适用的所得税税率为15%。2007年12月31日A公司应确认的递延所得税负债为（）万元。

A.360

B.180

C.1 800

D.306

点击查看答案

第9题

某企业采用债务法对所得税进行核算，适用的所得税税率为33%。2007年年初递延所得税负债账面余额为1

00万元，2007年发生应纳税暂时性差异50万元、转回应纳税暂时性差异150万元。2007年12月31日“递延所得税负债”账面余额为()万元。

A．0

B．67

C．83.5

D．116.5