扫描二维码，关注希赛网站
专注在线职业教育23年
下载APP
小程序
为帮助考生备考基金从业资格考试基金基础知识，希赛小编为大家整理了基金基础知识易混淆知识点（19），希望对大家备考会有帮助。
48.基金费用的种类
| 类别 | 具体费用 | |
| 基金费用的种类 | 基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用（不参与基金的会计核算） | 申购费、赎回费、基金转换费等 |
| 基金管理过程中发生的费用（直接从基金资产中列支） | • 基金管理人的管理费； | |
| • 基金托管人的托管费； | ||
| • 销售服务费； | ||
| • 基金合同生效后的信息披露费用； | ||
| • 基金合同生效后的会计师费和律师费； | ||
| • 基金份额持有人大会费用； | ||
| • 基金的证券交易费用等。 |
49.基金利润的来源
| 基金利润来源 | 利息收入 | 债券、资产支持证券、存款利息、买入反售金融资产等 |
| 投资收益 | 买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益 | |
| 其他收入 | 赎回费扣除基本手续后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项等 | |
| 公允价值变动损益 | 基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认 |
50.基金分红方式
| 频率 | 量 | 分红方式 | 其他 | |
| 开放式基金 | 约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例 | — | 现金分红或分红再投资 | 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； |
| 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值 | ||||
| 封闭式基金 | 每年不得少于一次 | 不得低于基金年度可供分配利润的90% | 现金分红 | 基金收益分配后基金份额净值不得低于面值 |
