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基金基础知识易混淆知识点(3)

责编:胡媛 2023-06-07
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为帮助考生备考基金从业资格考试基金基础知识,希赛小编为大家整理了基金基础知识易混淆知识点(3),希望对大家备考会有帮助。

(4)营运效率比率

【考法】综合考核营运效率的分析



计算公式含义
短期比率存货周转率年销售成本/年均存货周转率越大越好,说明资产营运效率越高;周转天数(365天/周转率)越小越好
应收账款周转率销售收入/年均应收账款
长期比率总资产周转率年销售收入/年均总资产

分母是名字的均值:存货周转率—年均存货

应收账款周转率—年均应收账款

总资产周转率—年均总资产

3.杜邦恒等式

【考法】杜邦恒等式涉及财务指标

净资产收益率(ROE)净利润总额/所有者权益总额

净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数

4.名义利率和实际利率

【考法】综合考察物价水平、通货膨胀率、名义利率与实际利率的联系

实际利率=名义利率-通货膨胀率

物价变化情况通胀率情况名义利率与实际利率大小
不断上涨+实际利率<名义利率
不断下降-实际利率>名义利率

5.即期利率和远期利率

【考法1】区分即期利率与远期利率的内涵

【考法2】即期利率与远期利率的计算


含义区别
即期利率是金融市场中的基本利率,常用计息起点不同

表示,是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率
远期利率具体表示为未来两个日期间借入货币的利率,也可以表示投资者在未来特定日期购买的零息票债券的到期收益率

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