证券金融市场基础知识考试知识点：证券投资基金（5）

很多考生在备考证券行业专业人员水平评价测试，希赛小编为大家整理了证券金融市场基础知识考试知识点：证券投资基金（5），希望对大家备考证券金融市场基础知识会有帮助。

31. 申购费用：和认购费一样，前端收费、后端收费。基金管理人可以对选择前端收费方式的投资人根据其申购金额的数量适用不同的前端申购费率标准。基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其持有期限适用不同的后端申购费率标准。对于持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用。赎回费用：基金管理人可以根据基金份额持有人持有基金份额期限适用不同的赎回费标准，通常，持有时间越长，适用的赎回费率越低。

32. 开放式基金份额转换指投资者将其所持有的某一只基金份额转换为另一只基金份额的行为，基金转换业务所涉及的基金，必须是由同一基金管理人管理的、在同一注册登记人处注册登记的基金。投资者采用“份额转换”的原则提交申请，基金管理人应当按照转出基金的赎回费加上转出与转入基金申购费用补差的标准收取费用。此外，还会收取转换费用。由于基金份额转换不需要先赎回已持有的基金再购买另一基金，综合费用仍有优势。

33. 开放式基金的非交易过户是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为。形式：继承、捐赠、司法强制执行和经注册登记机构认可的其他情况。

34. 开放式基金份额的转托管是基金份额持有人申请将其托管在某一交易账户中的全部或部分基金份额转出并转入另一交易账户的行为。投资人可通过办理转托管业务，实现其变更办理基金业务销售渠道（或网点）的需要。

35. 开放式基金份额的冻结：基金注册登记机构只受理相关有权部门或机关本身提出的基金份额冻结与解冻业务申请。

36. 封闭式基金的交易：

37. 基金资产净值=基金资产总值－基金负债；基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

基金份额净值是计算投资者申购基金份额，赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

基金管理人为了提高基金业绩从而达到吸引投资者的目的，完全有可能操纵估值结果，从而造成资产估值不公允。

38. 基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常相关法规会规定一个最小的估值频率。我国的开放式基金于每个交易日估值，并不晚于下一交易日公告份额净值；封闭式基金和定期开放式基金的封闭期每个交易日都进行估值，但每周披露一次基金份额净值。当基金投资标的为交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。

39. 根据《证券投资基金法》的规定，我国基金资产估值的责任人是基金管理人。但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任。基金管理公司应根据法规履行与基金估值相关的披露义务。托管银行在复核、审查基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。

40. 在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类；

一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费等；(不参与基金的会计核算)。

另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会贵用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。(需直接从基金资产中列支)。