证券金融市场基础知识考试知识点：债券（10）

很多考生在备考证券行业专业人员水平评价测试，希赛小编为大家整理了证券金融市场基础知识考试知识点：债券（10），希望对大家备考证券金融市场基础知识会有帮助。

36. 我国非金融企业债务融资工具包括：短期融资券/超级短期融资券、中期票据、非公开定向债务融资工具和中小非金融企业集合票据。

37. 短期融资券是指“具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具”。超短期融资券是指“具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券”。

38. 中期票据是指“具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具”。中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

39. 根据中国银行间市场交易商协会发布的《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》规定，中小非金融企业集合票据是指“2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具”。

40. 我国企业债券和公司债券的区别：

(1)发行主体不同。企业债券的发行主体可以是股份有限公司和有限责任公司，也可以是的未改制为公司制的企业法人，但不包括上市公司；公司债券的发行主体扩大至所有公司制法人

(2)发行制度和监管机构不同。企业债券的发行由核准制改为注册制。国家发改委为企业债券的法定注册机关。公司债券的发行由核准制改为注册制。公开发行公司债券由证券交易所负责受理、审核，报中国证监会履行发行注册程序。

(3)募集资金用途不同。公司债券的募集资金用途由发行人自行决定，不强制与项目挂钩。企业债券募集资金用途主要限制在固定资产投资和技术革新改造方面，并与政府部门审批的项目直接相连。

(4)发行期限不同。企业债券的发行期限一般为3-20年，以10年为主；公司债券的发行期限般为3-10年，以5年为主。

(5)发行定价方式不同。企业债券的定价存在利率限制，要求发债利率不高于同期银行存款利率的40%；公司债券的发债利率没有明确的限制，由发行人和保荐人通过市场询价确定。

(6)担保要求不同。企业债券包括无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券，实践中企业债券相对较多采取了担保的方式；公司债券市场大部分是无担保信用债。

(7)发行市场不同。企业债券发行市场包括银行间债券市场和证券交易所市场；公司债发行市场仅为证券交易所市场。