![](https://static.youtibao.com/asksite/comm/h5/images/m_q_title.png)
[多选题]
P公司设立现金出纳员和银行出纳员。银行出纳员负责到银行取送支票等票据,并登记银行存款日记账。月底银行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表。该内部控制缺陷与会计报表项目()相关。
A.存在或发生认定
B.完整性认定
C.估价或分摊认定
D.表达与披露认定
查看答案
![](https://static.youtibao.com/asksite/comm/h5/images/solist_ts.png)
A.存在或发生认定
B.完整性认定
C.估价或分摊认定
D.表达与披露认定
A.签发支票
B.定期核对银行存款日记账和银行对账单
C.保管现金和银行单据
D.填制收付款记账凭证
E.登记现金日记账和银行存款日记账
A.银行存款余额表
B.对账单
C.银行存款余额调节表
D.其它资料
(1) 银行从ABC公司银行存款中扣除借款利息1200元,公司未入账;
(2) ABC公司12月28日开出转账支票一张25500元,银行未入账;
(3) 银行12月29日收到B公司汇来的货款35000元,ABC公司未入账;
(4) ABC公司12月29日存入转账支票一张64000元,银行未入账;
(5) 银行对账单上发现12月20日和23日收入和付出支票各一张,金额均为50000元,ABC公司银行存款日记账上无此记录。
ABC公司出纳员编制的银行存款余额调节表如下:
要求:
(1) 指出公司编制的银行存款余额调节表存在的问题;
(2) 分析公司在银行存款方面可能存在的问题。
A.现金收入必须及时存入银行,不得直接用于公司的支出
B.在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户,无须编制银行存款余额调节表
Y、对
N、错
A.支票登记簿
B.资金日报表
C.银行对账单
D.现金日记账
A.重新测试相关的内部控制
B.检查银行存款日记账中记录的资产负债表日前后的收付情况
C.检查银行存款日记账中记录的资产负债表日前后的收付情况
D.检查该银行账户的银行存款余额调节表