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[主观题]

阅读下列说明和有关的图,回答问题1至问题4。 【说明】 某制造企业的物料出入库管理的工作流程分别叙

阅读下列说明和有关的图,回答问题1至问题4。

【说明】

某制造企业的物料出入库管理的工作流程分别叙述如下。

1.出库工作流程

①领料人提交领料单(每一种物料有一张领料单);

②仓库保管员根据领料计划单检验该领料单是否有效;

③若经检验没有相应的领料计划,则通知领料人该领料单无效;

④若领料单有效,仓库保管员根据领料单上的物料代码核对是否有足够的库存;

⑤若没有足够的库存,仓库保管员向领料人发缺货单;

⑥若有足够的库存,仓库保管员在领料单上签字,并登记出库单,修改物料主文件中的现有库存数;相应的物料出库,物料清单交领料人。

2.入库工作流程

①采购员提交入库申请单(每一种物料有一张入库申请单);

②仓库保管员根据采购计划单验收入库申请单;

③若验收发现没有相应的采购计划,则仓库保管员向采购员发无效申请单;

④若验收合格,则仓库保管员向检验员申请物料检验;检验员根据检验结果填写物料检验单。

⑤如果物料或供货方不合格,则向采购员发出退货单;

⑥如果检验合格,则仓库保管员登记入库单,修改物料主文件中的现有库存数,相应的物料入库。

为便于及时了解库存情况、核查出入库情况,该企业决定将上述人工流程由计算机来实现。在设计该系统时,采用了两种方法:结构化方法和面向对象方法。

如图1-12给出了物料出入库系统的数据流图,图中的数据流并没有画全,需要考生填补。图1-13给出了采用面向对象方法所认定出的类。

图1-12中缺少了哪些数据流?请指明每条数据流的名称、起点和终点。

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第1题
仓库领料的限额领料单属于()。
仓库领料的限额领料单属于()。

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第2题
()发料后,按实填写上实发材料数量,并将领料单返还一联给(),领料人将返还联送交领料部门;()负责收集整理领料单存根联。

A、领料人、库管员、计划员

B、计划员、领料人、库管员

C、库管员、领料人、计划员

D、计划员、库管员、领料人

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第3题
在利用工单来开领料单时,一张领料单不可以同时对多张工单进行领料。(T)
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第4题
某企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中所有存货项目的收、发、存进行永续记录
。当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货领料单。平时,各车间或其他部门如果需要领取原材料,都可以填写领料单,仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少,因此领取辅助材料时,没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余(根据每天特定工作购买而未消耗掉,但其实还可再为其他工作所用的),这些材料由车间自行保管,无须通知仓库。如果仓库保管员有时间,偶尔也会对存货进行实地盘点。

根据上述描述,回答以下问题:

(1)上述描述的内部控制主要有什么缺陷?并简要说明该缺陷可能导致的错弊。

(2)针对该企业存货循环上的缺陷,提出改进建议。

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第5题
某国有企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发出、存储进行永续
记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货领料单。平时,各车间或其它部门如果需要领取原材料,都可以填写领料单,仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少,因此领取辅助材料时,没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余(根据每日特定工作购买而未全部消耗,但其实还可再为其他工作所用的),这些材料由车间自行保管,无须通知仓库。如果仓库保管员有时间,偶尔也会对存货进行实地盘点。

要求:

您认为上述描述的内部控制有什么弱点?并简要说明该缺陷可能导致的弊端。

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第6题
现场材料耗用的依据是根据施工组织持有的限额领料单或任务书到材料部门领料时所办理的领料手续。常见的依据一般有()。

A.领料单

B.材料调拨单

C.发放证录

D.工程暂设用料申请单

E.工程暂借用料单

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第7题
在运用工单来开领料单时,一张领料单可以同时对多张不同的工单进行领料,并且可以对单身的需领料件进行排序。 ()
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第8题
下列有关限额领料单的说法中,正确的有()。

A.一般一式两联

B.一联交仓库作为发料的依据

C.一联交领料部门据以领料

D.一联交财会部门作为记账的依据

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第9题
下列关于“限额领料单”的表述,正确的有()。

A.一般一式两联

B.一联交仓库作为发料的依据

C.一联交领料部门据以领料

D.一联交财会部门作为记账的依据

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