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北京市甲运输公司是增值税一般纳税人,2014年9月取得国内客运收入188万元,支付其他企业各类材料费和燃料费当月取得专用发票上注明增值税款为5万元。假设该企业上月无进项税额留抵,甲公司当月应缴纳的增值税为()。
A.22万元
B.18万元
C.13.63万元
D.6.53万元
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A.22万元
B.18万元
C.13.63万元
D.6.53万元
A.15.64
B.18.28
C.18.25
D.38.37
A.应缴纳增值税25.5万元,免抵增值税额为89.7万元
B.应退增值税84.6万元,免抵增值税额为0
C.应退增值税89.7万元,免抵增值税额为0
D.应退增值税84.6万元,免抵增值税额为5.1万元
A.37.6
B.33.6
C.10.98
D.23.7
A.甲生产企业7月应退增值税9.75万元、免抵税额为0
B.甲生产企业7月应退增值税31万元、免抵税额为21.25万元
C.甲生产企业7月应退增值税21.25万元、免抵税额为9.75万元
D.甲生产企业8月应缴纳增值税11.05万元
E.甲生产企业8月应缴纳增值税32.3万元
A.82.09
B.85
C.87.09
D.90
A.14.30万元
B.48.20万元
C.33.80万元
D.27.80万元
A.36
B.18.52
C.18
D.0.52
(1)从事运输服务,开具增值税专用发票,注明不含增值税运输费320万元、装卸费36万元;
(2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明不含增值税仓储费110万元、装卸费18万元;
(3)进口货车自用,海关审定的货价为160万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费5万元、运输费12万元、保险费3万元,甲公司取得海关进口增值税专用缴款书;
(4)在国内购进小汽车自用,取得机动车销售统一发票,注明价款为80万元,增值税13.6万元;
(5)购买矿泉水,取得增值税专用发票,注明增值税1.36万元,其中60%赠送给客户,40%用于职工福利,采购该批矿泉水时接受运输服务,取得增值税专用发票,注明增值税0.1万元。
已知:交通运输服务增值税税率为11%,物流辅助服务增值税税率为6%;货车的进口关税税率为20%;车辆购置税税率为10%。
要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答以下题。
有关甲运输公司提供运输、仓储服务取得收入的销项税额,下列计算正确的是()。
A.甲运输公司提供运输服务取得收入的销项税额=(320+36)×11%=39.16(万元)
B.甲运输公司提供运输服务取得收入的销项税额=320×11%+36×6%=37.36(万元)
C.甲运输公司提供仓储服务取得收入的销项税额=(110+18)×6%=7.68(万元)
D.甲运输公司提供仓储服务取得收入的销项税额=110×6%+18 × 11%=8.58(万元)
有关甲运输公司进口货车相关的各项税费,下列计算正确的是()。A.甲运输公司进口货车应缴纳的关税=160×20%=32(万元)
B.甲运输公司进口货车应缴纳的增值税=(160+5+12+3)×(1+20%)×17%=36.72(万元)
C.甲运输公司进口货车应缴纳的消费税=0
D.甲运输公司进口货车应缴纳的城建税和教育费附加=0
甲运输公司取得的下列进项税额中,准予抵扣的是()。A.进口货车取得海关进口增值税专用缴款书上注明的全部增值税
B.国内购进小汽车取得机动车销售统一发票上注明的全部增值税
C.购买矿泉水时取得增值税专用发票上注明的全部增值税
D.采购矿泉水接受运输服务时取得增值税专用发票上注明的全部增值税
甲运输公司发生的上述汽车购进业务共计应缴车辆购置税()万元。A.0
B.8
C.21.6
D.29.6
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
A.0.42
B.0.48
C.0.40
D.0.34