一个良好的现金内部控制应该做到()。
A.控制现金坐支,当日收入现金应及时送存银行
B.按日盘点现金,做到账实相符
C.全部收支要有合理、合法的凭据并及时准确入账,支出要有核准手续
D.现金收支与记账的岗位分离
A.控制现金坐支,当日收入现金应及时送存银行
B.按日盘点现金,做到账实相符
C.全部收支要有合理、合法的凭据并及时准确入账,支出要有核准手续
D.现金收支与记账的岗位分离
A.按月盘点现金,做到账实相符
B.当日收入现金及时送存银行
C.加强对货币资金业务的内部审计
D.收支与记账岗位分离
A.货币资金收支与记账的岗位分离
B.货币资金收支要有合理、合法的凭据
C.全部收支及时准确入账,并且支出要有核准手续
D.规定每年末盘点现金一次,编制银行存款余额调节表
A.货币资金收支与记账的岗位分离
B.货币资金收支要有合理、合法的凭据
C.全部收支及时准确入账,全部支出要有核准手续
D.特殊情况下,支出可以没有核准的手续
A.按月编制银行存款余额调节表
B.加强对银行存款收支业务的内部审计
C.全部收支及时准确入账,支出要有核准手续
D.银行存款收支与记账的岗位分离
A.收入现金先收款后记账,付出现金先记账后付款。现金兑换,先兑入后兑出
B.收付现金,办理交接,应做到当面点清、一笔一清,核验身份,交接清楚,手续严密,责任分明
C.现金实物妥善保管,日清日结,及时轧账,以物碰账,账实相符
D.严禁挪用库款,严禁白条抵库;坚持查库制度,确保账实相符
E.凡收入的现金,未经清分、复点与整理,不得对外支付和解缴人民银行发行库。
A.库存现金超出限额及时送存银行
B.担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开
C.现金折扣需经过适当审批
D.每日盘点现金并与账面余额核对
A.坐支现金
B.收入的现金于当日送存银行
C.将企业的现金收人按个人储蓄方式存人银行
D.“白条”抵库