甲企业为居民企业,2016年度有关经济业务如下:
(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元。
(4)支付人民法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元。
(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.7万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
1\甲企业下列收益中,计算企业所得税时,应计入收入总额的是()。
A、国债利息收入为5万元
B、产品销售收入800万元
C、销售边角料收入40万元
D、以产品抵偿债务60万元
2、甲企业下列支出中,计算企业所得税时,准予全部扣除的是()。
A、工资、薪金总额100万元
B、职工教育经费1.5万元
C、职工福利费15万元
D、工会经费1万元
3、甲企业下列支出中,计算企业所得税时,不准扣除的是()。
A、税收滞纳金4万元
B、银行罚息6万元
C、合同违约金5万元
D、人民法院诉讼费3万元
4、甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额的是()万元。
A、10-1.7-6=2.3
B、10-6=4
C、10+1.7=11.7
D、10+1.7-6=5.7