题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

X公司希望以固定利率借入美元，而Y公司希望以固定利率借入日元，而且本金用即期汇率计算价值很接近

。市场对这两个公司的报价如下：

X公司希望以固定利率借入美元，而Y公司希望以固定利率借入日元，而且本金用即期汇率计算价值很接近。市场

请设计一个货币互换，银行作为中介获得的报酬是50个基点，而且要求互换对双方具有同样的吸引力，汇率风险由银行承担。

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更多“X公司希望以固定利率借入美元，而Y公司希望以固定利率借入日元…”相关的问题

第1题

A公司和B公司如果要在金融市场上借入5年期本金为2000万美元的贷款，需支付的年利率分别为： A公司

A公司和B公司如果要在金融市场上借入5年期本金为2000万美元的贷款，需支付的年利率分别为：

A公司需要的是浮动利率贷款，B公司需要的是固定利率贷款。请设计一个利率互换，其中银行作为中介获得的报酬是0.1%的利差，而且要求互换对双方具有同样的吸引力。

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第2题

美国电子公司运用5年期浮动利率美元贷款收购日本企业。电子公司预计日元利率下降，那么可以运用下列()项来对冲。

A、交叉货币基准互换

B、固定-固定货币互换

C、固定-浮动货币互换

D、美元利率互换

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第3题

一份货币互换还有15个月的期限。这笔互换规定每年交换利率为14%，本金为2000万英镑和利率为10%，本

金为3000万美元两笔借款的现金流。美国和英国现在的利率期限结构都是平的。如果这笔互换是今天签订的，那将是用8%的美元利率交换11%的英镑利率。上述利率是连续复利。即期汇率为1英镑=1.6500美元。请问上述互换对支付英镑的那一方价值为多少？对支付美元的那一方价值为多少？

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第4题

根据以下资料，回答5－8问题：假设A、B公司都想借入5年期的1000万美元借款，A公司想借入与6个月期相

根据以下资料，回答5-8问题：假设A、B公司都想借入5年期的1000万美元借款，A公司想借入与6个月期相关的浮动利率借款，B公司想借入固定利率借款。但两家公司信用等级不同，故市场向它们提供的利率也不同：

通过利率互换之后，A公司最终的融资成本为()。

A.6.00%

B.6.95%

C.LIBOR+0.80%

D.LIBOR+0.05%

通过利率互换之后，A公司可以节约的成本为()。A.3.00%

B.0.05%

C.0.25%

D.0.8%

下列关于利率互换的说法正确的有()。A.互换的期限通常在2年以上

B.利率互换通常能够降低双方的融资成本

C.通常双方既交换利息差，也交换本金

D.其中一方的现金流根据浮动利率计算出来，而另一方的现金流根据固定利率计算

通过利率互换之后，B公司最终的融资成本为()。A.6.00%

B.6.95%

C.LIBOR+0.80%

D.LIBOR+0.05%

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

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第5题

对于利率互换和货币互换的异同，下面说法中正确的是（）。

A.利率互换不进行本金的交换，货币互换一般要进行本金的交换

B.利率互换只涉及一种货币，而货币互换通常涉及两种货币

C.利率互换可以对冲利率风险，货币互换可以对冲汇率风险

D.它们都是银行常用的金融衍生品，都属于互换

E.利率互换进行本金的交换，货币互换一般不进行本金的交换

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第6题

下列关于货币互换的说法．不正确的是()。 A．货币互换是指交易双方基于不同的货币进

下列关于货币互换的说法．不正确的是（）。

A．货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易

B．货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定

C．货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率

D．货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险

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第7题

某外资进出口公司为一般纳税企业，以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易日即期汇率折算，按月

某外资进出口公司为一般纳税企业，以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易日即

期汇率折算，按月计算汇兑损益。该公司2014年1月1日有关外汇账户余额资料如下：银行存款—美元户 100000(美元) 6.1000 RMB 610000(元) 应收账款—应收外汇账款—B公司 29000(美元) 6.1000 RMB 176900(元) 应付账款—应付外汇账款—Y公司 23000(美元) 6.1000 RMB 140300(元) 该公司2014年1月份发生有关业务如下：

(1)3日，根据合同规定对国外A公司出口甲商品一批计10000件，总成本计人民币252000元(不含增值税)。上列出口甲商品外销发票金额为每件外销价CIF5美元，当日交单出口并结转了出口商品销售成本。上列业务当日即期汇率为1美元=6.1100元人民币。

(2)12日，从银行借入短期外币借款8万美元，当日即期汇率为1美元=6.1100元人民币。

(3)20日，从法国进口化工材料10吨。FOB每吨巴黎2000美元，国外运费3000美元。付款方式T/T in advanced，海运。上列款项以外汇银行存款支付，当日即期汇率为 1美元=6.1000元人民币。

(4)21日，今接银行通知，收到国外B公司归还货款29000美元，当日即期汇率为1美元=6.1050元人民币。

(5)23日，以外汇银行存款偿还前欠国外Y公司账款23000美元，当日即期汇率为1美元=6.1000元人民币。

(6)27日,收到对国外A公司出口甲商品货款，由银行划入待核查账户，当日即期汇率为1美元=6.0990元人民币。

(7)1月31日美元的市场即期汇率为1美元=6.0900元人民币。

要求：(1)根据该公司上列各项经济业务，编制必要会计分录。

(2)计算各外币账户期末应调整的汇兑损益的调整金额(应列示计算过程)并编制必要的期末调整会计分录。

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第8题

请教：2012年中级会计职称《会计实务》深度预测试卷（5)第1大题第10小题如何解答？

【题目描述】

A公司的记账本位币为人民币，其外币交易采用交易日即期汇率折算，按月计算汇兑损益。2010年1月5日，A公司从银行借入100万美元，期限为6个月，年利率为4%，借入当日的即期汇率为1美元-6．81元人民币。2010年7月5日，A公司以人民币归还该笔借款的本金及半年利息。2010年6月30日的即期汇率为1美元-6．86元人民币。2010年7月5日的即期汇率为1美元-6．87元人民币，2010年7月5日银行的美元卖出价为1美元-6．88元人民币。不考虑其他因素，则2010年7月5日，A公司就上述业务应确认的损益为（）万元人民币。

A．4

B．15．74

C．15．76

D．13．74

【我提交的答案】： B【参考答案与解析】：

正确答案：C

答案分析：