首页 > 财会类考试> 中级会计职称> 中级经济法
题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某境内工业企业(居民企业)2015年度生产经营情况如下:(1)销售收入4500万元,与收入配比的销售成本

某境内工业企业(居民企业)2015年度生产经营情况如下:

(1)销售收入4500万元,与收入配比的销售成本为1900万元;实际缴纳的增值税700万元,营业税金及附加80万元。

(2)其他业务收入300万元,与其对应的其他业务成本为100万元。

(3)销售费用1500万元,其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。

(4)管理费用500万元,其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。

(5)财务费用80万元,其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元,年利息率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。

(6)营业外支出30万元,其中包括向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款1万元,通过市民政部门向灾区捐赠20万元。

(7)投资收益18万元,其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15%)和国债利息收入1万元。已知:该企业2015年度会计利润628万元,适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税157万元。

要求:根据上述资料,分别回答下列问题:

(1)计算该企业2015年度的应纳税所得额。

(2)计算该企业2015年度的应纳企业所得税税额。

(3)计算该企业2015年度应(退)补的企业所得税税额。

查看答案
答案
收藏
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“某境内工业企业(居民企业)2015年度生产经营情况如下:(1…”相关的问题
第1题
2015年某居民企业购买规定的安全生产专用设备用于生产经营,取得的普通发票上注明价税合计金额11.
7万元。已知该企业2014年亏损40万元,2015年来弥补亏损前的应纳税所得额为20万元。2016年度经审核未弥补亏损前的应纳税所得额为60万元。2016年度该企业实际应缴纳企业所得税()万元。

A.6.83

B.8.83

C.9

D.10

点击查看答案
第2题
某工业企业2015年度全年销售收入为1000万元,转让无形资产所有权收入100万元,提供加工劳务收入150万元,变卖固定资产收入30万元,视同销售收入100万元,当年发生业务招待费15万元。则该企业2015年度所得税前可以扣除的业务招待费用为()万元。

A.6.25

B.9

C.4.75

D.3.75

点击查看答案
第3题
纳税人的企业所得税是核定征收,可以用以下哪个申报表申报()

A 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报

B 居民企业(查账征收)企业所得税年度申报

C 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报(2015年版)

D 居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度及年度申报

点击查看答案
第4题
某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下: (1)销售收入4500万元,与收入配比的销售成

某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下:

(1)销售收入4500万元,与收入配比的销售成本为1900万元;实际缴纳增值税700万元,税金及附加80万元。

(2)其他业务收入300万元,与其对应的其他业务成本为100万元。

(3)销售费用1500万元,其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。

(4)管理费用500万元,其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。

(5)财务费用80万元,其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元,年利息率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。

(6)营业外支出30万元,其中包括向供货商支付违约金5万元,工商局罚款1万元,通过市民政部门向灾区捐赠20万元。

(7)投资收益18万元,其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15%)和国债利息收入1万元。

已知:该企业2016年度会计利润628万元,适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税157万元。

要求:

(1)计算该企业2016年度应纳税所得额。

(2)计算该企业2016年度应纳企业所得税税额。

(3)计算该企业2016年度应补(退)的企业所得税税额。

点击查看答案
第5题
居民纳税人发生的下列情形中,应当按照规定向主管税务机关办理个人所得税自行纳税申报的有()

A.王某从英国取得所得

B.林某从出版社取得稿酬所得1万元

C.李某从境内两家公司取得工资、薪金所得

D.张某2015年度取得所得15万元

点击查看答案
第6题
某居民2009年度境内生产经营亏损30万元,2010年生产经营所得120万元,从境内居民企业分回投资收益50万元,国库劵转让收益25万元,境外投资企业亏损40万元。该企业2010年应纳所得税额是()万元。

A35

B 31.25

C30

D 28.75

点击查看答案
第7题
某居民企业2015年度实现会计利润总额300万元,当年直接向某学校捐款10万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐款40万元,则该企业2013年在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的捐赠额为()万元。

A.36

B.10

C.40

D.50

点击查看答案
第8题
2013年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营,取得的增值税普通发票上注明设备价款11.7万
元。已知该企业2011年亏损40万元,2012年盈利20万元,2013年度经审核的应纳税所得额60万元。2013年度该企业实际应缴纳企业所得税()万元。

A.6.83

B.8.83

C.9

D.10

点击查看答案
第9题
2011年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营,取得的增值税普通发票上注明设备价税合计金额11.7万元,已知该企业2009年亏损140万元,2010年盈利80万元。2011年度经审核的应纳税所得额160万元。2011年度该企业实际应缴纳企业所得税()万元。

A.26.83

B.23.83

C.29

D.24

点击查看答案
第10题
某居民企业2011年境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元(A国的企业所得税税率为20%)。则该企业2011年度在境内实际缴纳的企业所得税为()万元。

A.25

B.26.25

C.30

D.31.25

点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改