首页 > 财会类考试> 注册税务师(CTA)> 税法一
题目内容 (请给出正确答案)
[多选题]

某汽车制造厂(一般纳税人)2004年8月发生以下业务:(1)外购汽车轮胎已入库,取得非防伪税控增值税专用发票上注明价款100万元,增值税17万元,货已验收入库;(2)进口汽车发动机一批,关税完税价格300万元,进口关税税率假设为35%,海关已代征进口环节税金,支付运输企业运输费1万元(有符合规定的货物运输发票),货已入库,本月生产领用150万元;(3)销售小汽车一批,开具增值税专用发票上注明销售额400万元,货款尚未收到:(4)销售达到污染排放值的小轿车,取得价税合并的价款234万元;(5)应客户要求,用自产小轿车的底盘改装一辆抢险车,收取价税合计金额13万元,另收改装费2万元。该汽车厂2004年9月份主要业务情况如下:(1)销售给汽贸公司A型小客车500辆,5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司购货量大,该汽车厂决定给予5%的折扣,并在开具的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额;(2)销售给某使用单位B型小客车10辆,单价为6.8万元(价税合计);(3)该汽车厂自用A型小客车3辆;(4)销售本厂自用两年的小客车一辆,售价100000元,账面原价180000元。(5)外购钢材支付货款560万元,已取得增值税专用发票,购入钢材取得的运输单位开具的普通发票上注明运费2万元,装卸费0.3万元,钢材已验收入库;(6)外购低值易耗品支付价款9万元,取得的增值税专用发票上已注明税款,但其中有1万元因为质量不合格要求予以退货;(7)外购机床2台,价值35万元,取得的增值税专用发票上已注明税款;(8)外购自来水公司自来水支付价款1万元,取得增值税专用发票;外购原煤取得的增值税专用发票上注明价款19.62万元:外购电力取得的增值税专用发票上注明价款 20万元,外购煤气9万元尚未取得增值税专用发票:(9)本厂直接组织收购旧客车,支付收购金额60009元;(10)以专利技术和非专利技术投资入股与另一企业合资,按销售额的一定比例提取转让费,当月共提取转让费8万元;(11)—该汽车厂附设的独立核算的营业性饭店当月取得住宿费收入60万元,餐厅收入45万元,卡拉OK歌舞厅收入的万元,厂俱乐部台球、保龄球收入1万元,放电影、录像收入5万元,场租收入1万元。(小汽车消费税税率为5%,小客车消费税税率为3%,国家税务总局对该A型、B型车辆核定的最低计税价格为6.2万元。)根据上述资料,依据税法规定,计算并回答下列相关问题;该汽车厂2003年8月应纳的消费税和增值税表述正确地为()万元。

A.应纳消费税38.57

B.应纳消费税27

C.应纳增值税87.11

D.应纳增值税18.26

查看答案
答案
收藏
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“某汽车制造厂(一般纳税人)2004年8月发生以下业务: (1…”相关的问题
第1题
某食品加工厂为一般纳税人,2000年7月份发生以下业务:(1)购进白糖等原料已入库,取得专用发票上注
某食品加工厂为一般纳税人,2000年7月份发生以下业务:

(1)购进白糖等原料已入库,取得专用发票上注明的税金0.91万元。购进农产品支付货款4万元,支付运费0.35万元;货在运输途中。

(2)支付水、电、气等费用,取得专用发票上注明的税金0.25万元。

(3)从境外购进食品用色素和果料等,由海关代征了增值税金,取得完税证上注明的税金1.5万元。从境外购进一台生产用检测仪,关税完税价格为20万元,关税税率为15%。从境外进口一辆小轿车,海关代征了增值税2万元,取得完税证,货已到。

(4)购进生产设备的修理用零部件,取得专用发票上注明的税金0.02万元,货已到。

(5)售给某商厦一批食品,开具的增值税专用发票上注明的销售额和税金分别为9万元、1.53万元。售给小规模纳税人一批食品,开具的普通发票上注明的销售额2.34万元。均已收到货款。

(6)售给外地某商贩一批食品,开具的增值税专用发票上注明的销售额和税金分别为25万元和4.25万元,办好了委托银行的托收手续,货款尚未收到,货已发出。

根据上述资料,计算并回答下列问题:

业务(3)中发生的可抵扣的进项税额为:()

A.5.41万元

B.7.41万元

C.1.50万元

D.3.50万元

点击查看答案
第2题
光明家具公司为增值税一般纳税人。2007年2月,该公司发生以下经济业务: (1)从甲企业购入
光明家具公司为增值税一般纳税人。2007年2月,该公司发生以下经济业务:

(1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。

(2)从林场直接购进用于生产家具的原木一批,收购凭证上注明收购价款20万元,料已入库。

(3)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。

(4)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。

(5)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元,并收取运输费2万元。

要求:

(1)计算该公司进出口辅助材料应纳增值税税额;

(2)计算该公司2月份增值税进项税额;

(3)计算该公司2月份增值额销项税额;

(4)计算该公司2月份应纳增值税税额。

(答案中的金额单位用万元表示,保留小数点后两位)

点击查看答案
第3题
某工业企业为一般纳税人,(增值税税率为17%)。2001年3月有关资料如下: (1)采用交款提货方式销售货
某工业企业为一般纳税人,(增值税税率为17%)。2001年3月有关资料如下:

(1)采用交款提货方式销售货物200万元,并开具增值税专用发票。

(2)以折扣方式销售货物销售额为120万元,另开红字专用发票折扣20万元。

(3)当月采购取得的专用发票上注明的价款为100万元,货款已付,货已收到并入库。

(4)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料,取得的专用发票上注明价款20万元,增值税款为3.4万元。

(5)从农民手中购人农产品,作为本企业的原料,支付价款10万元,另支付农业特产税1万元。

(6)从国外购进一批材料用于职工福利,价款为5万美元,海关代征进口环节的增值税7万元,已取得海关的完税凭证。

根据上述资料回答以下问题:

当期销项税额合计()万元。

A.34

B.20.4

C.54.4

D.55

点击查看答案
第4题
根据材料,回答题。东方家具公司为增值税一般纳税人。2011年2月.该公司发生以下经济业务:(1)外购用
于生产家具的木材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。(2)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。(3)进口生产家具用的设备一台,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。(4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元。已知:该公司月初增值税进项税余额为零,增值税税率为17%;支付的运输费用按7%的扣除率计算进项税额。要求:

计算该公司进口设备应纳增值税税额为()。

A.0万元

B.13.6万元

C.0.17万元

D.1.53万元

点击查看答案
第5题
某工业企业(增值税一般纳税人),2010年1月购销业务情况如下: (1) 购进生产原料一批,已验收入库,取
某工业企业(增值税一般纳税人),2010年1月购销业务情况如下:

(1) 购进生产原料一批,已验收入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元;

(2) 购进钢材20吨,未入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.36万元;

(3) 直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购发票上注明价款为42万元;运费4.89万元,取得运费发票;

(4) 销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额82万元;

(5) 将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨(已抵扣进项税额)移送本企业修建产品仓库工程使用;

(6) 30日,接供电局电费通知单:本月共耗用20000度,其中:生产部门耗用19000度,职工食堂1000度,应支付本月电费,增值税专用发票上注明的价款4万元,增值税款0.68万元,税款已通过银行支付;

(7) 31日,接自来水公司水费通知单:本月共耗用20000吨,其中:生产用水18000吨,职工食堂用水2000吨,应支付本月水费,增值税专用发票注明的不含税销售额40万元,增值税款2.4万元,款项已通过银行支付;

(8) 购进税控收款机一台,取得增值税专用发票,发票上注明价款2.68万元。

(期初留抵进项税额0.5万元;以上防伪税控系统开具的增值税专用发票均在取得当月通过了税务机关的认证。企业产品适用的增值税税率为17%)

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:

计算本期收购农产品可抵扣的进项税;

点击查看答案
第6题
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2009年3月该企业发生以下业务:(1)外购钢材一批,从供货
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2009年3月该企业发生以下业务:

(1)外购钢材一批,从供货方取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为100万元、17万元。此外,为购进该批钢材,取得运输企业开具的普通发票上注明的运费8万元、建设基金2万元、装卸费1万元、保险费1万元。该企业将本月外购钢材的40%用于装饰办公楼。

(2)从美国进口用于生产小汽车的零部件一批,已验收入库。从海关取得的完税凭证上注明的关税完税价格100万元、关税20万元。

(3)采取直接收款方式销售小汽车一批,已收到全部车价款(含增值税)234万元,给购车方开具了增值税专用发票,并于当日将“提车单”交给购车方自行提货。3月31日购车方尚未将该批车提走。

(4)采取托收承付方式销售公司小汽车一批,车价款(不含增值税)为300万元,另外向买方收取了10万元的手续费。该批汽车于3月20日发出并向银行办妥了托收手续,3月31日尚未收到该批车款。

(5)将自己生产的一批特制汽车无偿赠送北京奥组委,已经该批汽车的成本为100万元,税务机关核定的成本利润率为10%。

已知:小汽车适用的消费税税率为12%;小汽车适用的增值税税率为17%;3月1 日增值税进项税额余额为10万元。

要求:

(1)计算3月份应纳增值税税额。

(2)计算3月份应纳消费税税额。

点击查看答案
第7题
某工业企业(增值税一般纳税人),2004年1月购销业务情况如下:⑴购进生产原料一批,已验收入
某工业企业(增值税一般纳税人),2004年1月购销业务情况如下:

⑴购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的销售额23万元、税款3.91万元,另支付运费(取得发票未经地方税务局认定)3万元;

⑵为专项工程购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元;

⑶直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元,同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元;

⑷销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具专用发票注明销售额42万元;

⑸将库存的钢材20吨(税额1.36万元)移送本企业修建产品仓库工程使用;

⑹期初留抵进项税额0.5万元。

点击查看答案
第8题
某工业企业(增值税一般纳税人)。1999年10月购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取
某工业企业(增值税一般纳税人)。1999年10月购销业务情况如下:

(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得发票)3万元;

(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元;

(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元,同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元;

(4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额42万元;

(5)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用;

(6)期初留抵进项税额0.5万元。

要求:计算该企业当期应纳增值税额和期末留抵进项税额。

点击查看答案
第9题
某织布企业本月购买60万元原料,其中购进50万元原材料取得了增值税专用发票(已通过税务机关防伪
某织布企业本月购买60万元原料,其中购进50万元原材料取得了增值税专用发票(已通过税务机关防伪税控系统认证,发票注明税款为8.5万元),10万元取得普通发票;支付运输费10万元,取得交通运输发票(已通过认证)。

本月销售棉布情况是:销售产品(棉布)一批,价款120万元,其中,开具增值税专用发票一张,发票注明价款100万元,注明税款17万元,开具普通发票3张,累计销售产品收入23.40万元(含税)。

计算该企业本月纳增值税。

点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改