2022年初级经济师《金融》考试大纲

经济专业技术资格考试金融专业知识和实务（初级）考试大纲

考试目的

测查应试人员是否理解和掌握习**新时代中国特色社会主义经济思想的理论体系、精神实质、实践要求，是否理解金融专业理论原理，掌握专业工作方法和专业技术，了解专业相关法规政策，以及是否具有运用上述知识从事金融专业实务工作，科学、合理实施金融服务的基本能力。

考试内容与要求

1. 货币与货币流通。识别货币形态的发展演变及其基本特征，掌握货币流通的概念及其形式，掌握各类货币需求理论，应用货币供给相关知识，分析影响货币供应量的因素，运用货币均衡理论，分析通货膨胀和通货紧缩的类型、成因。

2. 信用与利息。理解信用及其特征，辨别现代信用的形式，掌握信用工具的含义及分类，熟悉社会信用体系与社会征信体系，说明利息的性质，总结利率的种类，辨别影响利率的因素，分析我国现行的利率体系与利率市场化进程，掌握存、贷款利息的计算方法。

3. 金融机构。掌握金融机构的职能与分类，总结我国金融监管机构的监管目标、职能定位和法定职责，分析、比较各类金融机构的职能定位、主营业务、发展现状及监管要求。

4. 金融市场。理解金融市场的分类，熟悉证券发行、流通市场规则，分析票据市场、同业拆借市场、证券回购市场、大额可转让定期存单市场和企业短期融资券市场的差异，掌握股票、债券和证券投资基金的特点、分类与区别，了解各类金融衍生品的特征和基本操作，掌握贴现率、同业拆借利率、国债回购交易利率、质押式回购利率、债券收益率、股票价格指数及股票市盈率的计算方法。

5. 商业银行的资本与负债。理解资本的功能和我国商业银行资本管理，概括巴塞尔协议的发展及其对我国银行业的影响，掌握商业银行存款的种类及其管理，分析影响商业银行存款的因素，熟悉商业银行借入负债的途径。

6. 商业银行的资产与中间业务。分析商业银行现金资产的构成及其管理原则，掌握商业银行头寸的匡算和预测方法、逻辑，了解商业银行流动性风险管理指标，掌握商业银行贷款种类、程序、风险及其控制，分析商业银行证券投资的目标、工具、收益与风险，区分商业银行中间业务的种类及其风险特征。

7. 商业银行会计。了解商业银行会计核算的基本前提和信息质量要求，熟悉商业银行会计核算的要素，掌握商业银行基本的会计核算方法，理解借贷记账法的原理，对商业银行主要业务进行会计处理，掌握支付结算的基本原则，不同结算工具的特点、结算程序及管理要求，合理使用会计报表，运用主要财务指标对商业银行财务报表进行分析。

8. 金融风险与金融监管。分析金融风险的内容、特征，识别金融风险的类型，掌握金融风险的管理原则和程序，比较商业银行主要金融风险的特点与管理原则，分析商业银行主要金融风险的衡量指标与管理措施，掌握金融监管的目标、原则、理论及主要内容，比较中国与发达国家金融监管体制，了解国内外金融监管政策的最新进展。

9. 国际金融基础。掌握外汇及外汇市场交易，区分汇率的种类、标价方法和汇率制度，分析国际收支及其调节，识别国际收支平衡表的基本项目，概括国际储备的构成和作用，总结国际储备管理的基本内容，分析国际资本流动的类型、原因、影响及其管理，了解我国跨境资本管理政策，识别汇款、托收、信用证等国际结算方式的基本内容和特点。