基金从业人员资格考试拟在全国45个城市举办3次,为了让大家更好迎战基金从业资格考试,此次有关《基金法律法规、职业道德与业务规范》的相关真题整理如下。
16、以下属于指数基金特点的是( )。
Ⅰ.收益稳定
Ⅱ.费用低廉
Ⅲ.分散风险
IV.监控便利
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、IV
C、Ⅱ、Ⅲ
D、I、Ⅲ、IV
试题答案:B
试题解析:指数基金具有客观稳定、费用低廉、分散风险、监控便利等特点,近年来发展十分迅速。
凡是在题目当中提到收益稳定都要细细思量。
17、某基金经理的下列行为违反诚实守信要求的是( )。
A、目标公司股票高度集中,流通股票比例少,股价较低,于是大量买入以待股价高沥
B、在公开论坛上,使用自己的微博大V账号发表目标公司的收入趋势分析
C、参加目标公司相关公开活动,关注目标公司高管的公开访谈,依据收集的公开信息进行投资决策
D、目标公司股票市值小,当发现有大的同业基金进入时,就打压股价,等对方卖出时再低价买入
试题答案:D
试题解析:基金业是个竞争激烈的行业,同业同行间应当如何展开竞争,直接关系同业同行间的诚信,关系基金市场的秩序和基金行业的社会形像。诚实守信规范要求基金从业人员不得进行不正当竞争,不得以排挤竞争对手为目的,压低基金的收费水平,低于基金销售成本销售基金;不得采取抽奖、回扣或者赠送实物、保险、基金份额等方式销售基金。所以D选项的做法是不正确的。ABC都是很光明磊落的做法。
18、关于公募基金的投资与交易行为的限制,以下说法错误的是( )。
A、不得向基金管理人出资
B、严格禁止基金的关联交易
C、不得承销证券
D、不得从事承担无限责任的投资
试题答案:B
试题解析:依据《证券投资基金法》的规定,基金财产不得用于下列投资或者活动: ①承销证券; ②违反规定向他人贷款或者提供担保; ③从事承担无限责任的投资; ④买卖其他基金份颜,但是中国证监会另有规定的除外; ⑤向基金管理人、基金托管人出资; ⑥从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动; ⑦法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。(运用基金财产从事其他重大关联交易的,应当遵循基金份额持有人利益优先的原则,防范利益冲突,符合中国证监会的规定,并履行信息披露义务。)所以严格禁止的应该是ACD选项,B选项可以做关联交易,但是有要求。
19、某上市公司的实际控制人因刑事犯罪被司法机关逮捕后,该上市公司股价连续多个交易日跌停。某基金管理人对旗下公募基金持有的该上市公司股票采用当日收盘价格进行估值。上述情况反映了该基金管理人应当从以下哪个方面加强会计系统控制?( )
A、基金管理人应当规范基金清算交割工作,确保基金资产安全
B、基金管理人应当建立会计复核制度,防止会计差错发生
C、基金管理人应当采取合理的估值方法和科学的估值程序
D、基金管理人应当保证同一基金的不同份额之间独立建账和独立核算
试题答案:C
试题解析:基金管理人应当采取适当的会计控制措施,以确保会计核算系统的正常运转:(1)应当建立凭证制度,通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度,确保正确记载经济业务,明确经济责任。
(2)应当建立账务组织和账务处理体系,正确设置会计账簿,有效控制会计记账程序。
(3)应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
(4)应当采取合理的估值方法和科学的估值程序,公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
(5)应当规范基金清算交割工作,在授权范围内,及时准确地完成基金清算,确保基金资产的安全。
(6)应当建立严格的成本控制和业绩考核制度,强化会计的事前、事中和事后监督。
(7)应制定完善的会计档案保管和财务交接制度,财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案,严格会计资料的调阅手续,防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法,自觉遵守财税制度和财经纪律。
20、某基金公司对所管理的基金进行持续营销,在其微信公众号发布了题为“今年以来收益率超20%“的营销文案且未载明历史业绩。该表述存在( )。
A、销售合规性风险
B、信息披露合规性风险
C、投资合规性风险
D、反洗钱合规性风险
试题答案:B
试题解析:基金管理人信息披露合规性风险是指基金管理人在信息披露过程中,违反相关法律法规和公司规章,对基金投资者形成了误导或对基金行业造成了不良声誉,受到处罚和声誉损失的风险。易错选项,A选项,但实际规定在宣传推介手段中是可以采用历史业绩的,只是历史业绩的公布要符合条件,所以结合前后提议应该要选择B选项。
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