私募投资基金基础知识考试真题精选10

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《私募投资基金基础知识》精选真题及答案

某股权投资基金同意以10倍的市盈率对一家企业进行估值，基金本次投入金额达4000万元 人民币，目标企业上一年度的净利润为1000万元人民币。双方于2017年3月正式签署 投资协议，同时目标公司原股东承诺，若2019年9月份之前未能成功上市，则需按10%的年利率（单利）回购，计息期为自投资日至实际回购日。

根据以上材料，回答1~3题。

1、若采用市盈率法，计算的是公司投资前的估计值，则本次基金投资将获目标公司（  ） 股份。

A、28.57%

B、25%

C、10%

D、40%

答案：A

2、若采用市盈率法，计算的是公司投资后的估计值，则本次基金投资将获得目标公司（  ） 股份。

A、28、57%

B、25%

C、10%

D、40%

答案：D

3、假设基金2017年10月实际缴付出资，若目标公司2020年10月仍未能成功上市，目标公司原股东回购本基金股权，除支付投资本金外，还需支付（  ）万元。

A、600

B、1200

C、1324

D、433

答案：B

4、根据《税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其（  ）在股权持有满2年的当年抵扣其应纳税所得额。

A、投资额的60%

B、投资额的70%

C、利润额的50%

D、利润额的70%

答案：B

5、有关募集机构的责任和义务，下列表述正确的是（  ）。

A、募集机构在募集过程中充分履行了风险提醒义务的前提下可以向非特定对象推介基金 产品

B、募集过程涉及的反洗钱义务由基金托管人而非募集机构承担履行

C、募集机构在募集过程中向特定对象推介基金产品，则可以免除履行风险提醒义务

D、募集过程涉及的反洗钱义务由募集机构承担履行

答案：D

6、股权投资基金选择上市转让退出，从券商进场确定股改基准日算起，完成首次公开发行股票并上市一般需要（  ）年甚至更长吋间。

A、1

B、3

C、2

D、5

答案：C

7、股权投资基金募集机构应当采取合理方式向投资者披露信息，推介材料内容不包 括（    ）。

A、私募基金的投资范围、投资策略和投资限制概况

B、私募基金的预期收益

C、私募基金收益与风险的匹配情况

D、私募基金信息披露的内容、方式及频率

答案：B

8、下列非上市股权外部转让的一般流程中，正确的顺序是（  ）。

Ⅰ、交易双方签署股权转让意向书

Ⅱ、向工商行政管理部门申请公司变更登记

Ⅲ、转让方与受让方签署股权转让协议

Ⅳ、对目标公司进行尽职调查

A、Ⅲ、Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ

答案：D

9、下列关于股权投资基金业绩评价方法的说法中，正确的是（  ）。

Ⅰ、总收益倍数（TVPI）反映了投资人的账面回报水平

Ⅱ、已分配收益倍数（DPI）反映了投资资金的时间价值

Ⅲ、只要基金还在运营中，基金业绩评价指标的计览结果通常也会处于变化中

Ⅳ、内部收益率（IRR）体现了投资人现金的回收情况

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ

答案：A

10、股权投资基金信息披露义务人包括（  ）。

Ⅰ、基金托管人

Ⅱ、基金管理人

Ⅲ、基金出资人

Ⅳ、基金法律顾问

A、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ

答案：D

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