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2019年基金从业《私募股权投资》模拟试题2

责编:金荣 2019-01-11
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1. 关于市盈率的表达式,以下公式正确的是( )。

Ⅰ 企业股权价值/营业收入

Ⅱ 企业股权价值/营业利润

Ⅲ 企业股权价值/净利润

Ⅳ 每股价格/每股净利润

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

参考答案:D

2. 某公司采用重置成本法作为资产价值的评估方法,已知该项资产的重置全价为500万元,截至目前,其综合贬值为250万元,则该项资产的待评估资产价值为()万元。

A.50

B.250

C.500

D.750

参考答案:B

3. 某股权投资基金拟投资A公司,A公司的管理层承诺投资当年的净利润为1.2亿元,按投资当年的净利润的l0倍市盈率进行投资后估值,则A公司投资后价值为()亿元。

A.0.12

B.10

C.12

D.22

参考答案:C

4.企业自由现金流(FCFF)的计算公式为:FCFF=( )。

A.FCFF=实体现金流-债务现金流

B.FCFF=营业现金净流-净经营性长期资产总投资-(税后利息费用-净金融负债增加)

C.FCFF=息税前利润-调整的所得税+折旧+摊销-营运资金的增加+长期经营性负债的增加-长期经营性资产的增加-资本性支出

D.FCFF=税后经营利润-折旧与摊销-经营营运资本增加-(净经营性长期资产增加+折旧与摊销)-(税后利息费用-净负债增加)

参考答案:C

5.某企业2016年净资产为1000万元,销售收入为800万元,销售成本为400万元,预计未来一年利润为500万元,估计市盈率为3,则该公司价值为()万元。

A.1200

B.1500

C.2400

D.3000

参考答案:B

6.某公司采用重置成本法作为资产价值的评估方法,已知该项资产的重置全价为1000万元,截至目前,其综合贬值为500万元,则该项资产的待评估资产价值为()万元。

A.100

B.500

C.1000

D.1500

参考答案:B

7. 某股权投资基金拟投资A公司,A公司的管理层承诺投资当年的净利润为1.2亿元,如果A公司按照息税前利润的6倍进行估值,所得税税率为25%,利息每年2000万元,则A公司的价值为()亿元。

A.5

B.6.8

C.10.8

D.12

参考答案:C

8. 某股权投资基金所投资的企业F公司由于经营不善,已经进入破产清算程序,该股权投资基金所占的企业股权比例为20%,企业账面资产总值10亿元,负债、利息和破产费用合计8.5亿元,实收资本4亿元,累计亏损2亿元。经法院拍卖资产,资产变现总值为10.8亿元,则持有F公司的股权估值为()亿元。

A.0.2

B.0.34

C.0.46

D.0.68

参考答案:C

9. 当前股权价值=退出时的股权价值/目标回报倍数=退出时的股权价值/(1+目标收益率)n是()的计算公式。

A.创业投资估值法

B.终值倍数法

C.折现现金流估值法

D.相对估值法

参考答案:A

10. 某股权投资基金拟投资从事智能机器人项目的B公司股权,预计5年退出时的股权价值为100亿元,目标收益率为80%,则B公司的估值计算为()亿元。

A.3

B.4.5

C.5

D.5.3

参考答案:D

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