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初级银行《银行管理》知识点精讲：个人存款业务
商业银行的负债主要由存款和借入资金构成，它是商业银行资产业务的前提和基础。
存款是银行对存款人的负债，是一种信用行为，构成银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务。
1．活期存款
| 内容 | |
| 起存点 | 通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证 |
| 计息时间 | 活期存款实行按季度结息，每季度月末的20日为结息日，次日付息。除活期和定期整存整取两种存款外，计结息规则由各银行自行把握。 |
| 计息方式 | 分类：积数计息法（活期计息）、逐笔计息法（整存整取） |
| 除活期存款和整存整取外，其他存款的计息方式由银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式 |
2．定期存款种类
| 存款种类 | 存款方式 | 起存 | 存取期限类别 |
| 整存整取 | 整笔存入 | 50元 | 到期一次支取本息 |
| 零存整取 | 每月存入固定金额 | 5元 | 到期一次支取本息 |
| 整存零取 | 整笔存入 | 1000元 | 固定期限分期支取 |
| 存本取息 | 整笔存入 | 5000元 | 约定取息期一次性支取本金、分期支取利息 |
计息规则：
5000元 约定取息期一次性支取本金、分期支取利息
①定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。
②定期存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；逾期支取利息以原存款本金为计息基数；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期计息。
③定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
3．其他种类的储蓄存款
| 存款种类 | 业务特点 |
| 定活两便 | 开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。利息高于活期存款。 |
| 个人通知存款 | 5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知储蓄存款两个品种），支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。 |
| 教育储蓄存款 | 父母为了子女接受非义务教育而储蓄的存款。分次存入，到期一次支取本息，免利息所得税。针对小学四年级（含）以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。50元起存，本金合计较高限额2万元，提前支取时必须全额支取。 |
| 保证金存款 | 商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留学需预交一定比例外汇保证金才能取前往入境签证的特殊需要。 |
【单选】关于个人存款业务，下列说法中正确的是（ ）。
A．存款人的利息税由存款人主动向税务机缴纳
B．所有存款种类，均按复利计算利息
C．存款人必须使用实名
D．定期存款不能提前支取
【答案】C
【解析】储蓄存款利息所得税由存款银行代扣代缴，自2008年10月9日，暂免征收储蓄存款利息所得税。除活期存款外，其他存款一律不计算复利。定期存款可以提前支取，支取部分按照活期存款利率计算利息。
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