初级银行《风险管理》知识点精讲4：风险限额管理的基本原则和限额管理

初级银行《风险管理》知识点精讲：风险限额管理的基本原则和限额管理

（1）限额管理的基本原则：

①限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险

②限额指标通常包括：

资本类：一级资本/核心一级资本充足率、杠杆率

收益类：经风险调整后收益、收益波动、每股收益增长率

特定风险类：定量指标、定性指标、零容忍指标

③强调集中度风险

④参考最佳市场实践

（2）风险限额管理包括：限额设定、限额监测、超限额处理。

其中限额设定流程：

①全面计量风险，确定各敞口的预期损失（EL）和非预期损失（UL）

②分析各业务敞口的收益和成本

③确定经济资本的增量和存量

④最终确定风险限额

超限额处理流程：

①明确处置程序和管理职责

②制定超限额后的风险缓释措施

③对造成损失的进行严格的责任认定

④定期进行返回检测处置效果

【单选题】下列指标不属于商业银行风险偏好收益类指标的是（）。

A.资本充足率

B.每股收益增长率

C.收益波动

D.经风险调整后收益

【解析】风险偏好的收益类指标反映银行收益水平，主要有：收益波动、经风险调整后收益、每股收益增长率等。A项属于资本类指标。

【答案】A