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初级银行《法律法规》考点提炼:银行管理的基本指标(8)盈利性指标

责编:彭思思 2019-10-10

《银行业法律法规与综合能力》第三部分 银行管理

第二节 银行管理的基本指标

8、盈利性指标

分类 内容
拔备前利润 尚未扣除当期提取拔备的利润,它等于当期营业利润与当期提取的拔备之和。
拔备前利润=当期营业利润+当前提取拔备=运营收入-营业利润
平均总资产回报率 考察银行盈利能力的关键指标之一,它可以扣除各监管政策差异导致净资产差异的影响,增加不同银行盈利性的可比性。
平均总资产回报率=净利润/总资产平均余额*100%
平均净资产回报率 评价银行盈利性的最重要指标,是计划所有比例分析的出发点。不能孤立地考察平均净资产回报率,有必要同时考察平均总资产回报率。
平均净资产回报率=净利润/净资产平均余额*100%
每股收益 每股税后利润每股盈余,是指税后利润与股本总数的比率。
每股收益=本期净利润/期末总股本
净息差 银行所处利率环境和定价能力的综合反映。
净息差=生息资产平均收益率-付息负债平均付息率
净利息收益率 反映了银行生息资产创造净利息收入的能力,有年均和日均两种计算口径。
年均概念:NIM=净利息收入/期初期末平均生息资产*100%
日均概念:NIM=净利息收入/日均生息资产*100%
风险调整后资本回报率 它既考虑预期损失,也考虑非预期损失,更真实地反映了收益水平,在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系,是银行进行价值管理的核心指标。
风险调整后资本回报率=(总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项)/经济资本*100%

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