证券金融市场基础知识考试知识点：金融风险管理（2）

很多考生在备考证券行业专业人员水平评价测试，希赛小编为大家整理了证券金融市场基础知识考试知识点：金融风险管理（2），希望对大家备考证券金融市场基础知识会有帮助。

11. 证券公司指定或者设立专门部门履行风险管理职责，在首席风险官的领导下推动全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

12. 风险管理的三道防线：（1）业务条线部门是第一道风险防线险的承担者，应负责持续识别、评估和报告险敞口。（2）风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理和合规部门均应独立于业务条线部门。（3）内部审计是第三道风险防线。内部审计部门对机构风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。

13. 风险偏好为企业在追求战略和业务目标过程中对风险的态度，包括愿意承担的风险的种类、大小、数量、以何种方式承担，以及为了增加每一分盈利愿意多承担多少风险等，有时候被译为“风险胃口”。另外一个常见说法是风险忍耐度。风险偏好是战略性的，通常以定性描述为主；风险容忍度是风险偏好的具体体现，是对风险偏好的进一步量化和细化。风险偏好的设定通常从战略角度出发，采取“自上而下”的设定方法；而风险容忍度更接近于业务单元，与实际风险特征联系紧密，通常采用"自下而上”和“自上而下”相结合的方式设定。

14. 限额管理体现了风险管理是一种积极的事前管理。限额管理是一种对风险的实时动态管理。限额管理体现了现代风险管理是一种全面的风险管理。风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测、超限额处置等环节。对于超限额的处置，应由风险管理部门负责组织落实。

15. 资本是市场经济的基本概念，通常的定义是金融机构自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是金融机构从事经营活动必须注入的资金。

16. 资本的功能主要体现在：第一，为金融机构提供融资。资本是金融机构发放贷款和投资的资金来源之一；第二，它可以抵御风险损失，保证公司正常运营，为避免破产提供缓冲余地；第三，资本显示金融机构的实力和信誉，向债权人和投资者树立信心；第四，限制业务过度扩张和承担风险，资本是与风险相联系的资产，是金融机构承担风险的底线和边界；第五，维持金融体系的稳定，监管当局通过规定法定资本比率来约束和控制金融机构过度业务扩张和风险承担，进而维护金融体系的稳定。

17. 依据中国证券业协会2014年的《证券公司资本补充指引》，证券公司资本管理应当遵循以下原则：一是资本水平应当与业务发展相匹配；二是资本水平应当与风险偏好、风险管理水平和外部环境相适应，能够充分覆盖主要风险（而非全部风险）。

18. 资本的主要类别：

（1）账面资本：在资产负债表上反映出来的资本。账面资本的金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额，包括实收资本、资本公积、盈余资本、未分配利润等。账面资本是会计上的概念，是对金融机构资本金的静态反映。

（2）经济资本：也被称为风险资本，通常被定义为金融机构为了吸收一定置信水平下的非预期损失而应该具备的资本，数量上等于公司整体损失分布中给定置信水平的在险价值。它是一种虚拟的、"算出来”的数字，并不是真正的资本。

（3）监管资本（净资本）：监管资本是按照监管当局的要求计算的资本，金融机构应满足监管的最低要求。证券公司净资本由核心净资本和附属净资本构成。

19. 以净资本为基础计算的风险控制指标是监管部门限制证券公司过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要指标工具。在资本充足方面，常用的风险控制指标包括风险覆盖率和资本杠杆率等。

20. 压力测试：

（1）概念：指将整个金融机构或资产组合置于某一特定压力情景之下,然后测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况,以考虑它们是否能经受得起这种市场的突变。

（2）风险因子必须波动到一定程度才能被称为压力情景。压力情景主要包括证券公司内外部经营环境发生极端变化或出现突发事件，开展重大业务以及进行利润分配等情形。证券公司在设置压力情景时，可采取历史情景法、假设情景法或者二者相结合的方法。历史情景法是指模拟历史上重大风险事件或重大压力情景，假设情景法是指基于经验判断或数量模型模拟未来可预见的极端不利情况。假设情景法又包括归零压力情景方法、预期压力情景方法、预测压力情景方法。

（3）压力测试的原则：全面性原则。实践性原则。审慎性原则。前瞻性原则。

（4）压力测试的流程与方法：确定测试对象，制订测试方案。选择压力测试方法，并设置测试前景。确定风险因子，收集测试数据。实施压力测试，分析报告测试结果。制定和执行应对措施。