证券金融市场基础知识考试知识点：债券（13）

很多考生在备考证券行业专业人员水平评价测试，希赛小编为大家整理了证券金融市场基础知识考试知识点：债券（13），希望对大家备考证券金融市场基础知识会有帮助。

61. 发行企业债券的基本条件：企业债券发行的基本条件。根据《企业债券管理条例》第十二条和第十六条规定，企业发行企业债券必须符合下列条件：①企业规模达到国家规定的要求；②企业财务会计制度符合国家规定；③具有偿债能力；④企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利；⑤企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值；⑥所筹资金用途符合国家产业政策。

企业发行企业债券所筹资金应当用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。

《证券法》规定公开发行公司债采用注册制。《证券法》第十五条要求公开发行公司债券，应当符合下列条件：①具备健全且运行良好的组织机构；②最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息③国务院规定的其他条件。

62. 《证券法》规定公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

63. 据《证券法》第十七条规定，存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：①对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；②违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

64. 公司债券发行的条款设计要求

（1）发行价格。公司债券公开发行的价格或利率以询价或公开招标等市场化方式确定。

（2）发行方式。公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。公开发行公司债券，可以申请一次注册，分期发行。中国证监会同意注册的决定自作出之日起两年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行公司债券并自主选择发行时点。公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效。发行人应当及时更新债券募集说明书等公司债券发行文件，并在每期发行前报证券交易所备案。（21年新教材变化）

（3）信用评级。公司债券的信用评级，应当委托依法向中国证监会备案的资信评级机构进行。在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定。

（4）增信。对公司债券发行没有强制性担保要求。

65. 非公开发行公司债券的特殊安排：

(1)非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。

(2)承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会报备。

(3) 非公开发行的公司债券，可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让（不包括银行间债券市场）。非公开发行的公司债券仅限于在专业投资者范围内转让。转让后，持有同次发行债券的投资者合计不得超过200人。遵守投资者适当性制度。