2020年保荐代表人胜任能力模拟试题（4）

1、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格：10元，支付交易费用1万元。乙公司3月5日宣告按每段分0.1元的比例分管现全越利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月年应确认的投资收益为（ ）。

A.110万元

B.109万元

c. 108万元

D.98万元

答案：C

2、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。

I .对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查

II .按照规定或者约定移交基础资产

III.办理资产支持证券发行事宜

IV.保管专项计划相关资产

A.I、III

B. II、III、IV

C.I、II、III

D.I、III、IV

E.I、II、III、IV

答案：A

3、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过 （）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管

B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%

D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天

答案：B

4、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。

A.发行人都是持续经营三年以上的公司

B.创业板上市公司需报送最近两年公司原始财务报表

C.主板上市公司需报送最近三年公司原始财务报表

D、创业板上市公司发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见

答案：ACD

5、下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。

A.A公司持有被投资方半数以上投票权，但当这些投票权不是实质性权利

B.A公司持有被投资者48%的投票权，剩余投票权由数千位股东持有，但没有股东持有超过1%的投票权，没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策

C.A公司持有被投资者40%的投票权，其他十二位投资者各持有被投资方5%的投票权，股东协议授予A公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利，若要改变协议，须获得三分之二的多数股东表决权同意

D.E公司拥有4名股东，分别为A公司、B公司、C公司和D公司，A公司持有E公司40%的普通股，其他三位股东各持有20%，董事会由6名董事组成，其中4名董事由A公司任命，剩余2名分别由8公司、C公司和D公司任命

答案：BCD

6、某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款己收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）

A.转让时转让产生的收益为1000万

B.转让时转让产生的收益为600万

C.转让时确认的其他业务成本为1800万

D.转让时确认的其他业务成本为2400万

答案：BC

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