2023年河北专升本财务管理基础考试大纲

2023年河北专升本财务管理基础考试大纲

Ⅰ.课程简介

一、 内容概述与要求

《财务管理基础》科目考试主要包括四部分内容，第一部分是财务管理的基本认知，第 二部分是财务管理的分析与预测，第三部分是财务管理的价值观念，第四部分是财务管理决 策的基本内容和方法。

参加《财务管理基础》科目考试的考生应了解财务管理的环境，理解和掌握企业财务管 理的基本概念、基本内容和基本方法，包括财务管理的概念、财务管理的目标、财务管理的 原则、财务管理的环境，财务分析和财务预测的方法，货币时间价值、风险和收益的估算， 筹资、投资、营运资金和股利分配等财务活动的决策内容和方法。

二、 考试形式与试卷结构

本科目考试采用闭卷、笔试形式，全卷满分为 150 分，考试时间为 75 分钟。

题目类型包括单项选择题、多项选择题、判断题、计算题和综合题。其中，单项选择 题 40 分，多项选择题 30 分，判断题 10 分，计算题 40 分，综合题 30 分。

Ⅱ.知识要点与考核要求

一、财务管理导论

( 一)  财务管理的概念 (掌握)

(二)  财务管理的内容 (掌握)

(三)  财务管理的环节 (了解)

(四)  财务管理的目标 (掌握)

(五)  财务管理的原则 (理解)

(六)  财务管理的职业规范 (了解)

二、财务管理的环境

( 一) 企业的组织形式 (掌握)

(二) 经济环境 (理解)

(三) 法律环境 (了解)

(四) 金融环境 (理解)

三、财务报表分析

( 一) 财务报表分析概述

1、财务报表分析的主体 (理解)

2、财务报表分析的方法 (掌握)

(二) 财务趋势分析

1、比较财务报表分析 (理解)

2、比较百分比财务报告分析 (理解)

(三) 财务能力分析

1、偿债能力分析 (掌握)

2、营运能力分析 (掌握)

3、盈利能力分析 (掌握)

4、发展能力分析 (掌握)

(四) 财务综合分析-杜邦分析法 (掌握)

四、财务预测和财务计划

( 一) 财务预测

1、财务预测的作用 (了解)

2、财务预测的种类 (了解)

3、财务预测的步骤 (了解)

4 、财务预测的主要方法——营业收入百分比法 (掌握)

(二) 财务预算

1、利润预算 (了解)

2、财务状况预算 (掌握)

五、货币时间价值

( 一) 货币时间价值概述

1、货币时间价值的概念 (理解)

2、货币时间价值产生的原因 (了解)

3、货币时间价值的作用 (了解)

(二) 利率

1、利率概述 (了解)

2、费雪效应 (了解)

3、利率的构成因素 (掌握)

(三) 单一现金流的计算

1、终值 (掌握)

2、现值 (掌握)

3、折现率 (了解)

4、期限 (了解)

(四) 多重现金流的计算

1、均衡现金流终值和现值的计算 (掌握)

2、非均衡现金流终值和现值的计算 (理解)

六、风险与收益

( 一) 风险与收益概述

1、风险概述

(1) 风险的概念 (理解)

(2) 风险的特征 (了解)

(3) 风险的种类 (掌握)

2、收益概述

(1) 收益的概念 (了解)

(2) 收益率的计算方法 (理解)

(二) 单项资产的收益与风险

1、单项资产的预期收益率 (掌握)

2、单项资产的风险及其估算 (掌握)

(三) 资产组合的收益与风险

1、资产组合的预期收益率 (掌握)

2、资产组合的风险及其估算 (掌握)

(四) 主要定价模型

1、资本资产定价模型

(1) 资本资产定价模型的假设 (了解)

(2) 系统风险的衡量 (理解)

(3) 资本资产定价模型分析 (掌握)

2、多因素模型

3、套利定价模型

七、  证券估价

( 一) 证券估价原理 (了解)

(二) 债券估价

1、债券概述 (理解)

2、债券估价 (掌握)

3、债券投资的优缺点

(三) 股票估价

1、股票概述 (理解)

2、普通股估价 (掌握)

3、优先股估价 (掌握)

4、股票投资的优缺点

八、筹资管理

( 一) 筹资概述

1、筹资的概念 (理解)

2、筹资的动机 (了解)

3、筹资方式和渠道 (理解)

4、筹资的种类 (掌握)

(二) 债务资本筹资

1、长期借款筹资

(1) 长期借款的种类 (了解)

(2) 长期借款筹资的优缺点 (掌握)

2、债券筹资

(1) 债券的种类 (了解)

(2) 债券发行方式 (了解)

(3) 债券评级 (了解)

(4) 债券筹资的优缺点 (掌握)

3、融资租赁筹资

(1) 融资租赁的种类 (了解)

(2) 融资租赁的风险 (了解)

(3) 租金的计算 (理解)

(4) 融资租赁筹资的优缺点 (掌握)

(三) 权益资本筹资

1、普通股筹资

(1) 普通股的种类 (了解)

(2) 普通股的发行条件 (了解)

(3) 普通股筹资的优缺点 (掌握)

2、优先股筹资

(1) 优先股的种类 (了解)

(2) 优先股的收回方式 (了解)

(3) 优先股筹资的优缺点 (掌握)

九、资本成本与资本结构

( 一) 资本成本概述 (了解)

(二) 资本成本计算

1、个别资本成本的计算 (掌握)

2、综合资本成本的计算 (掌握)

3、边际资本成本的计算 (理解)

(三) 杠杆原理

1 、杠杆原理认知 (理解)

2、经营杠杆 (掌握)

3、财务杠杆 (掌握)

4、总杠杆 (掌握)

(四) 资本结构概述

1、资本结构的概念 (了解)

2、资本结构理论 (理解)

(五) 最优资本结构

1、最优资本结构概述 (了解)

2、影响资本结构的因素 (了解)

3、最优资本结构决策方法

(1) 比较资本成本法 (掌握)

(2) 每股收益分析法 (掌握)

(3) 公司价值比较法 (了解)

十、投资管理

( 一) 投资概述 (了解)

(二) 投资现金流量的估算

1、现金流量的概念 (理解)

2、现金流量的构成 (掌握)

3、现金流量的估算 (掌握)

(三) 投资评价的基本方法

1、非折现评价方法

(1) 投资回收期法 (掌握)

(2) 平均会计报酬率法 (理解)

2、折现评价方法

(1) 净现值法 (掌握)

(2) 净现值率法 (理解)

(3) 盈利能力指数法 (理解)

(4) 内部收益率法 (掌握)

3、投资决策方法的比较 (理解)

十一、短期资产管理

( 一)  营运资金概述

1、 营运资金的概念 (理解)

2、 营运资金的特点 (了解)

3、 营运资金管理原则 (了解)

(二) 短期资产管理概述

1、短期资产的概念和特点 (理解)

2、短期资产的种类 (了解)

3、短期资产持有政策 (理解)

(三) 现金和有价证券管理

1、现金及有价证券管理概述 (理解)

2、最佳现金持有量确定 (理解)

3、有价证券管理 (了解)

(四) 存货管理

1、存货管理概述 (理解)

2、经济订货批量的确定 (掌握)

3、再订货点的确定 (掌握)

4、存货控制 (了解)

(五) 应收账款管理

1、应收账款概述 (理解)

2、应收账款政策的制定 (掌握)

3、应收账款的控制 (理解)

十二、短期筹资管理

( 一) 短期筹资管理概述

1、短期筹资的概念和特点 (理解)

2、短期筹资的种类 (了解)

3、短期筹资政策 (理解)

(二) 商业信用筹资

1、商业信用的形式 (理解)

2、机会成本的计算 (掌握)

3、商业信用筹资的优缺点 (掌握)

(三) 短期借款筹资

1、短期借款的种类 (理解)

2、短期借款筹资的考虑因素 (理解)

3、短期借款筹资的优缺点 (掌握)

十三、  股利分配管理

( 一) 股利分配概述 (了解)

(二) 股利理论 (了解)

(三) 股利政策

1、股利政策的类型 (掌握)

2、股利政策的影响因素 (了解)

3、股利政策的选择 (理解)

(四) 股票分割与股票回购 (了解)