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甲化妆品公司为增值税─般纳税人,主要从事各类化妆品的生产销售与加工业务。2022年10月有关经营情况如下:(1)与乙公司签订买卖合同,销售自产M型高档化妆品3000盒,每盒不含增值税售价1000元。其中采取直接收款方式销售2000盒,已取得销售款并开具发票;采取分期收款方式销售1000盒,合同约定本月应收取300盒销售款,但截止月底只收到100盒销售款,甲化妆品公司未开具发票。(2)与丙公司签订买卖合同,销售成套化妆品500盒,每盒不含增值税售价1700元。每盒中包含自产Y型高档化妆品和外购的工艺品各一套,不含增值税售价分别1615元、85元。(3)与丁商贸公司签订承揽合同,受托加工其定制的高档化妆品,按合同约定,丁商贸公司提供原材料成本212500元,甲化妆品公司收取不含增值税加工费63750元,其中包含代垫的辅助材料5100元。甲化妆品公司无同类高档化妆品销售价格。丁商贸公司已于当月提货。已知:高档化妆品消费税税率为15%。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1、计算甲化妆品公司当月销售自产M型高档化妆品应缴纳消费税税额的下列算式中,正确的是()。2、计算甲化妆品公司当月销售成套化妆品应缴纳消费税税额的下列算式中,正确的是()。3、计算甲化妆品公司当月受托为丁商贸公司加工定制的高档化妆品应代收代缴消费税税额的下列算式中,正确的是()。4、甲化妆品公司当月销售及受托加工业务涉及的下列税务处理中,正确的是()。

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甲公司为居民企业,主要从事建筑材料生产和销售业务。2022年有关经营情况如下:(1)营业收入20000万元。(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出260万元。(3)发生合理的工资、薪金支出1000万元,发生职工福利费支出180万元、职工教育经费支出100万元,拨缴工会经费20万元。(4)7月购进的一台运输设备已于当月投入使用,该运输设备价值30万元,进项税额3.9万元已于当月申报抵扣;该运输设备当年计提折旧2.5万元。甲公司选择将该运输设备的价值一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。(5)转让一处经营用房产,缴纳增值税10万元,城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加1.2万元,印花税0.1万元,土地增值税35万元。已知:与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。职工福利费支出、职工教育经费支出、拨缴的工会经费,分别不超过工资薪金总额14%、8%、2%的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1、在计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是()。2、在计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费支出、职工教育经费支出,拨缴的工会经费合计是()。3、在计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,购进并投入使用的运输设备纳税调整减少的金额是()。4、在计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,甲公司转让经营用房产缴纳的下列税费中,准予扣除的是()。

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