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2021年税务师《税法二》考试大纲下载

责编:谢湘香 2021-01-28

《税法(Ⅱ)》考试大纲(2020 年度)

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为了方便大家获取税务师考试相关信息,希赛网税务师频道及时为大家整理税务师考试相关文章,本文将分享给大家的是“2021年税务师《税法二》考试大纲”。由于2021年税务师考试大纲暂未发布,大家可以先参考2020年度的考试大纲,2021年考试大纲公布之后小编将及时为大家修改此页面

《税法(Ⅱ)》考试大纲

(2020 年度)

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2020 年 3 月 31 日。

主要修改内容:1.企业所得税根据近一年及疫情期间的新规定进行了修改;2.个人所得税的结构作部分小调整,补充了近一年及疫情期间的新规定; 3.其他小税种根据新规定也作部分补充修订。

第一章 企业所得税

一、概述

(一)熟悉企业所得税的计税原理

(二)了解各国企业所得税的一般性做法

(三)熟悉我国企业所得税的制度演变

(四)了解我国企业所得税的作用

二、纳税义务人、征税对象与税率

(一)熟悉纳税人的主要类型

(二)熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定

(三)掌握基本税率的规定,低税率的适用范围

三、应纳税所得额的计算

(一)掌握应税收入总额的确定

(二)掌握不征税收入、免税收入的内容和企业接收政府和股东划入资产的税务处理

(三)熟悉企业接收政府划入资产的企业所得税处理,企业接收股东划入资产的企业所得税处理

(四)掌握扣除项目的原则、范围和标准

(五)掌握不得扣除的项目

(六)掌握亏损弥补的规定

四、资产的税务处理

(一)掌握固定资产的税务处理

(二)熟悉生物资产的税务处理

(三)掌握无形资产的税务处理

(四)掌握长期待摊费用的税务处理

(五)熟悉存货的税务处理

(六)掌握投资资产的税务处理

(七)掌握税法规定与会计规定差异的处理

五、资产损失税前扣除的所得税处理

(一)掌握资产损失扣除的政策

(二)掌握资产损失税前扣除管理

六、企业重组的所得税处理

(一)掌握企业重组的一般性税务处理

(二)掌握企业重组的特殊性税务处理

(三)掌握股权、资产划转的所得税处理

七、房地产开发经营业务的所得税处理

(一)掌握房地产开发经营业务收入的税务处理

(二)掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理

(三)掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法

(四)掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理

八、税收优惠

(一)掌握免税收入的规定

(二)掌握减征与免征优惠

(三)掌握高新企业的优惠

(四)掌握小型微利企业的优惠

(五)掌握加计扣除的优惠

(六)掌握创投企业的优惠

(七)掌握加速折旧的优惠

(八)掌握减计收入的优惠

(九)掌握税额抵免的优惠

(十)熟悉民族自治地方的优惠

(十一)掌握非居民企业的优惠

(十二)掌握促进节能服务产业发展的优惠

(十三)掌握其他有关行业的优惠

......

下载附件可查看完整版。

《税法(Ⅱ)》考试大纲(2020 年度)

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