题目内容
（请给出正确答案）
A.消费税
B.增值税
C.城市维护建设税
D.教育费附加
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（1）本期外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2400元，增值税额408万元，发票已通过认证；
（2）批发销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6000万元；
（3）7月份转让商标权取得收入100万元；
（4）产品销售成本为2000万元，销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用940万元；
（5）8月份发生意外事故损失的外购原材料30万元（不含增值税），10月份取得保险公司赔款5万元。
要求：
根据上述资料以及税法的有关规定，回答下列问题：
（1）该企业2008年应缴纳的增值税；
（2）该企业2008年应缴纳的消费税（化妆品的消费税税率为30%）；
（3）该企业2008年应缴纳的营业税（营业税税率为5%）；
（4）该企业2008年应纳税所得额（假设不考虑城市维护建设税和教育费附加）；
（5）该企业2008年应缴纳的企业所得税（企业所得税税率为25%）。
全年销售成本1000万元。营业税金及附加100万元 （7）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含业务招待费80万元；全年财务费用50万元。 （8）全年营业外支出40万元（含通过政府部门对灾区捐款20万元、直接对私立小学捐款10万元以及违反政府规定被工商局罚款2万元） 根据上述材料，计算企业应缴纳的企业所得税。
(1)期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票，支付购货金额2400万元、增值税额408万元，已验收入库；
(2)生产领用外购化妆品2500万元，发生其他生产费用978万元尸生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单位成本94元
(3)批发销售成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售金额6000万元；零售成套化妆品8万件，开具普通发票，取得销售收入额2340万元；
(4)2001年9月30日销售外购的商标权取得销售收入100万元。该商标权为2000年2月1日购进并投入有效使用，支付外购金额60万元，在使用期内按10年期限计算摊销；
(5)发生产品销售费用820万元、财务费用270万元、管理费用940万元(其中含业务招待费用35万元，新产品研究开发费刚40万元。该企业上年度发生新产品研究开发费用为30万元)；
(6)7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税额)，10月取得保险公司赔款5万元；
(7)从联营企业分回税后利润38万元，联营企业为沿海经济开放区一生产性外商投资企业、联营企业当地未征收地方企业所得税。
(注：化妆品、成套化妆品的消费税税率30%，教育费附加征收率3%)
要求：根据所给资料回答下列提出的问题(以万元为单位，小数点后保留两位)：
2001年度应缴纳的增值税是()万元。
A．962.20
B．957.10
C．955.20
D．961.10
根据以下资料，回答题：
某市化妆品生产企业属于增值税一般纳税人，2013年发生下列经济业务：
(1)购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为500万元。
(2)购人低值易耗品取得增值税专用票，其上注明价款为4万元。
(3)购人办公用品取得普通发票，价款为2 万元。
(4)购入电力28万元并取得专用发票，其中6万元用于福利方面，其余均用于生产应税产品。
(5)销售化妆品实现销售收入1000万元(不含税)，销售时用自己的车队负责运输，向购买方收取运费25.74万元。(化妆品消费税税率为30%)
(6)用自己的热处理车间对外提供热处理加工业务，共开具普通发票56张，金额合计为35.1 万元。
(7)取得国债利息收入5万元，金融债券利息收入4万元。
(8)本年取得出租房屋收入l0万元。
(9)销售成本共400万元，其他业务支出22 万元(不含税金);销售费用15万元，管理费用10万元，财务费用8万元(不含利息收入)
(10)支付滞纳金和行政性罚款5万元，支付购货合同违约金3万元。取得的增值税专用发票已通过认证。
一、该化妆品企业2013年度应缴纳的增值税为()万元。
A.89.42
B.88. 40
C.90.10
D.92.42
二该化妆品企业2013年度应缴纳的消费税和营业税为()。
A.消费税300万元;营业税0.1万元
B.消费税306.6万元;营业税0.5万元
C.消费税307.722万元;营业税0.3万元
D.消费税206万元;营业税0.7万元
三、该化妆品企业2013年度应缴纳的城建税及教育费附加分别为()万元。
A.942：5.3652
B.942;7.1536
C.12.5188：5.3652
D.12.5188：7.1536
四、该化妆品企业2013年度应缴纳的企业所得税为()万元。
A.47.149
B.69.504
C.72.964
D.70.754
A.217
B.217．5
C.220
D.221
A.外购原材料支付的增值税额
B.外购原材料支付运费按比例扣除的增值税额
C.外购原材料支付保险费按比例扣除的增值税额
D.外购原材料支付建设基金按比例扣除的增值税额
1．购货业务：
（1）购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为500万元；
（2）购入低值易耗品取得增值税专用发票，其上注明的价款为4万元；
（3）购入办公用品取得普通发票，价款为2万元；
（4）购入电力28万元并取得专用发票，其中6万元用于福利方面，其余均用于生产应税产品。
2．销售及其他业务：
（1）销售化妆品实现不含增值税的销售收入1000万元，销售时用自己的车队负责运输，向购买方收取运费25.74万元；
（2）提供非应税消费品的加工业务，共开具普通发票56张，金额合计为35·1万元；
（3）取得国债利息收入5万元，金融债券利息收入4万元；
（4）本年取得出租房屋收入10万元。
3．本年有关成本、费用资料：
（1）销售成本共400万元，其他业务支出22万元（不含税金）；
（2）销售费用15万元、管理费用10万元、财务费用中的利息支出8万元；
（3）支付滞纳金和行政性罚款5万元，支付购货合同违约金3万元。取得的增值税专用发票已通过认证。
要求：
根据税法有关规定，回答下列问题：
（1）计算本企业当年应该缴纳的增值税数额；
（2）计算本企业当年应该缴纳的消费税数额（化妆品消费税税率为30%）；
（3）计算本企业当年应该缴纳的营业税数额（服务业营业税税率为5%）；
（4）计算本企业当年应该缴纳的城建税（税率为7%）及教育费附加（征收率为3%）；
（5）计算本企业当年应该缴纳的企业所得税（税率为25%）。
外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税税额144.5万元，材料、燃料已验收入库；外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税税额25.5万元，其中20%用于企业基建工程；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额5.1万元，支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；出口销售货物取得销售额500万元。
要求：采用“免、抵、退”法计算企业2004年11月份应纳(或应退)的增值税。
(1)销售产品取得收入2000万元(不含税，下同)；
(2)接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税额1．7万元；企业找一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运杂费0．3万元；
(3)转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元：
(4)收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元；
(5)取得国债利息收入2万元；
(6)全年销售成本1000万元；税金及附加100万元：
(7)全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含业务招待费80万元；全年财务费用50万元；
(8)全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元)。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题。
(1)该企业的会计利润总额；
(2)该企业对国债利息收入的纳税调整额；
(3)该企业对广告费用的纳税调整额；
(4)该企业对业务招待费的纳税调整额；
(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；
(6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额。
