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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

A电子设备生产企业（下称A企业)与B商贸公司（下称B公司)均为增值税一般纳税人，2006年12月份有关经

A电子设备生产企业(下称A企业)与B商贸公司(下称B公司)均为增值税一般纳税人，2006年12月份有关经营业务如下：

(1) A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元。

(2) B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。

(3) A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。A企业在制造显示屏过程中，委托C公司进行部分专业加工，支付加工费2万元，增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

(4) B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。

(5) B公司向消费者销售电脑取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

(1) 计算A企业12月份应缴纳的增值税；

(2) 计算B公司12月份应缴纳的增值税。

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第1题

A电子设备生产企业（下称A企业)与B商贸公司（下称B公司)均为增值税一般纳税人，当年12月份有关经营业务如下：

A电子设备生产企业(下称A企业)与B商贸公司(下称B公司)均为增值税一般纳税人，当年12月份有关经营业务如下：

(1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元，货物已验收入库，货款和税款未付。

(2)B公司从A企业购入电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票．注明货款270万元、增值税45.9万元。B公司以销货款抵项应付A企业的货款和税款后，实付购货款90万元、增值税15.3万元。

(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

(4)B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。

(5)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

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第2题

A电子设备生产企业（本题下称A企业)与B商贸公司（本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2006年12月

A电子设备生产企业(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2006年12月份有关经营业务如下：

(1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明贷款180万元、增值税并30.6万元。

(2)B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明贷款270万元、增值税45.9万元。

(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额 9.36万元、调试费收入2.34万元。A企业在制造显示屏过程中，委托C公司进行部分专业加工，支付加工费2万元，增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

(4)B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品 40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。

(5)B公司向消费者销售电脑取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

(1)计算A企业12月份应缴纳的增值税；

(2)计算B公司12月份应缴纳的增值税。

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第3题

A电子设备生产企业（本题下称A企业）与B商贸公司（本题下称B公司）均为增值税一般纳税人，20

02年12月份有关经营业务如下：

（1）A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元，货物已验收人库，货款和税款未付。

（2）B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。B公司以销货款抵项应付A企业的货款和税款后，实付购货款90万元、增值税15.3万元。

（3）A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.34万元，取得C公司增值税专用发票。

（4）B公司从农民手中购避免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收人35.03万元。

（5）B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

要求：

（1）计算A企业2002年12月份应缴纳的增值税。

（2）计算B公司2002年12月份应缴纳的增值税。

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第4题

某电子设备生产企业A（本题下称A企业)与B商贸公司（本题下称B公司)均为增值税一般纳税人，2004年12

某电子设备生产企业A(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人，2004年12月份有关经营业务如下：

(1)A企业从B企业购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明贷款180万元、增值税30.60万元，贷物已验收入库，贷款和税款未付。

(2)B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明贷款270万元、增值税45.90万元。B公司以销贷款抵顶应付A企业的贷款和税款后，实付购贷款90万元、增值税15.30万元。

(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.34万元，取得C公司开具的增值税专用发票。

(4)B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购贷款30万元，交付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利发放，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。

(5)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。

根据上述资料，计算并回答下列问题：

A企业2002年12月份应缴纳的增值税为()。

A．14.96元

B．17.00元

C．16.66元

D．15.30元

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第5题

某农机生产企业为增值税一般纳税人。2013年3月，该企业向各地农机销售公司销售农机产品，开具的增值税专用发票上注明金额500万元;向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元;购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额59.5万元，取得一般纳税人运输企业增值税专用发票注明的不含税运费3万元，取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证或比对。该企业当月应纳增值税()万元

A.15.64

B.18.28

C.18.25

D.38.37

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第6题

甲公司2008年6月上旬接受某企业捐赠商品一批，取得捐赠企业开具的增值税专用发票，注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售，向购买方开具了增值税税专用发票，注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加，甲公司该项业务应缴纳企业所得税()万元。

A.6.60

B.7.72

C.8.25

D.7.1

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第7题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，退税率为 15%。2004年11月份生产

经营情况如下：

外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税税额144.5万元，材料、燃料已验收入库；外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税税额25.5万元，其中20%用于企业基建工程；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额5.1万元，支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；出口销售货物取得销售额500万元。

要求：采用“免、抵、退”法计算企业2004年11月份应纳(或应退)的增值税。

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第8题

某农机生产企业为增值税一般纳税人。2017年2月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值

税专用发票上注明不含税金额500万元：向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额59．5万元。购进材料和销售货物过程中取得的货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额3万元。取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应纳增值税()万元。

A.15．64

B.18．25

C.18．37

D.38．37

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第9题

根据下述资料，回答问题：某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2014年12月生产经营情况如下：（1）境内

根据下述资料，回答问题：

某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2014年12月生产经营情况如下：

（1）境内采购原材料，取得增值税专用发票，注明增值税730万元；从小规模纳税人购进零配件，取得税务机关代开增值税专用发票，注明价款800万元；支付水电费取得增值税专用发票，注明增值税共计120万元，其中职工浴室使用5%，企业下属非独立独立

核算宾馆耗用水电10%。

（2）外购汽车轮胎，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额500万元、增值税进项税额85万元，交由运输公司（一般纳税人）负责运输，支付不含税运输费用20万元（取得了运输公司开具的运输业增值税专用发票），全部用于生产汽车。

（3）采用分期收款方式销售200辆自产小轿车，合同规定不含税销售额共计3600万元，本月收回50%货款，一次给对方全额开具专用发票；销售800辆商务客车，开具增值税专用发票，注明价款12000万元；应客户要求，用一辆自产商务客车改装成救护车，开具普通发票，取得销售收入22．23万元，另收改装费1．17万元；销售本企业自用3年的1辆小汽车，售价12万元，账面原价20万元。

（4）该轿车生产企业将4辆自产商务客车奖励给具有突出贡献的科研人员；将1辆自产小轿车赠送某关系单位；将1辆自产小轿车移送给本企业后勤部门使用。

（5）该轿车生产企业下属汽车修配厂提供汽车修理服务，开具的普通发票上注明价款46．8万元。

（6）该轿车生产企业下属的宾馆取得收入180万元。

（本月取得的合规票据均在本月认证并抵扣，自产小轿车消费税税率为9%，商务客车消费税税率为5%）

该企业销售小轿车应纳消费税为（）万元。查看材料

A.324

B.325．62

C.324．9

D.327．24

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