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郭某是一位知名作家，2011年取得以下收入： (1)4月出版一本小说取得稿费60000元； (2)7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)； (3)9月应邀出国访问期间，举办文学讲座，国外主办单位支付酬金2500美元，境外缴纳个人所得税80美元(外汇牌价7．5)； (4)10月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入10000元，原购入价8000元；(提示：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算) 要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数： (1)计算郭某2011年稿酬所得应缴纳的个人所得税； (2)计算郭某2011年出租住房应缴纳的个人所得税； (3)计算郭某2011年取得举办讲座应缴纳的个人所得税； (4)计算郭某2011年股票转让应缴纳的个人所得税。
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(1)3月出版一本短篇小说集取得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，又支付作家改编许可费10000元。
(2)3月份为某单位讲座取得酬金6000元。
(3)5月份又为一单位讲座取得酬金30000元。
(4)6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元(外汇牌价8.3)。
(5)7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30%，已缴纳了营业税和房产税(城建税、教育费附加、印花税等其他税费暂忽略不计)。8月发生漏雨修缮费600元。
根据以上资料，回答下列问题：
王某3月份应纳个人所得税()元。
A．7680
B．7392
C．10560
D．8160
（1）李某每月取得工资5000元，12月取得年终绩效工资64000元。
（2）李某根据自己的创业心得编写的长篇小说出版，按合同约定，出版社向李某预付稿酬10000元，作品出版后再付稿酬50000元；当年李某还授权某晚报连载该小说，历时2个月，每天支付稿酬180元，共获得稿酬10800元。
（3）当年1月初将闲置的一套住房对外出租，租期一年，取得租金收入是96000元，当期未发生修缮费用。（仅考虑房产税，不考虑其他税费）
（4）1月份购入某种债券1000份，每份买入价15元，支付相关税费共计200元。6月份将买入的债券一次性卖出，每份卖出价18元，支付卖出债券的税费共计150元。
（5）通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖，取得收入80000元，不能提供财产原值凭证。
（6）从A国取得股息所得（税前）折合人民币8000元，已在A国缴纳个人所得税400元；从B国取得翻译所得（税前）人民币60000元，已在B国缴纳个人所得税18000元。
（7）取得境内A上市公司分配的红利20000元。
（8）将解禁的限售股转让，取得转让收入50000元，不能准确计算限售股原值。
要求：按下列顺序回答问题：
（1）计算李某全年工资薪金所得应缴纳的个人所得税。
（2）计算李某取得稿酬所得应缴纳的个人所得税。
（3）计算李某取得全年租金收入应缴纳的个人所得税。
（4）计算李某转让债券收入应缴纳的个人所得税。
（5）计算李某转让名人字画应缴纳的个人所得税。
（6）计算李某从国外取得收入应在境内补交的个人所得税。
（7）计算李某取得境内上市公司红利应缴纳的个人所得税。
（8）计算李某转让限售股应缴纳的个人所得税。
杨某2016年11月取得如下收入：
(1)出租住房，取得当月租金收入3000元(不含增值税)，房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费168元，修缮费2000元;
(2)出版书稿，分3次取得收入，每次3000元;
(3)转让境内A股股票，取得转让收入100000元;取得A股股息收入1000元(持股已经3年);
(4)杨某的汽车被盗，获得保险赔款200000元;
(5)取得国家发行金融债券利息收入1000元。
已知：个人出租住房个人所得税税率10%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.关于杨某取得的保险赔款和国家发行的金融债券利息收入，下列说法正确的是()。
A.保险赔款属于不征税收入
B.保险赔款是免税收入
C.国家发行的金融债券利息收入是不征税收入
D.国家发行的金融债券利息收入是免税收入
2.关于杨某出租住房取得的10月份租金收入应缴纳的个人所得税税额，下列计算正确的是()。
A.3000×10%
B.(3000-168-800)×10%
C.(3000-168-800-800)×10%
D.(3000-168-800-2000)×10%
3.关于杨某出版书稿取得的稿酬应缴纳的个人所得税税额，下列计算正确的是()。
A.3000×3×(1-20%)×20%
B.3000×3×(1-20%)×20%×(1-30%)
C.(3000-800)×20%×3×(1-30%)
D.(3000-800)×20%×3
4.下列说法中，正确的有()。
A.转让A股收入征收个人所得税
B.转让A股收入不征收个人所得税
C.A股股息收入不缴纳个人所得税
D.A股股息收入缴纳个人所得税
（1）每月工资12000元，每个季度末分别获得季度奖金6000元，12月份另取得全年一次性奖金30000元。
（2）在境内另一家公司担任独立董事，12月份取得董事费40000元。
（3）5月份应邀到B国某大学举行讲座，取得报酬折合人民币24000元，按B国的税法缴纳个人所得税折合人民币2000元。
（4）6月份将专利权转让，取得收入100000元。
（5）7月1日起将其位于市区的一套公寓住所按市场价格出租，每月收取租金3800元，8月份因房屋漏水发生修缮费用1000元，已取得合法有效的支持凭证。
（6）8月份利用业余时间为某企业开发一项技术，取得收入50000元，通过政府机关分别向贫困地区捐赠10000元，向农村义务教育捐款10000元，均取得相关捐赠证明。
（7）8月份转让境内甲上市公司的股票，取得所得25000元，同月转让在香港证券交易所上市的某公司股票，取得收入为35000元，未缴过税款。
（8）10月份在相关杂志上发表一篇专业文章，取得收入5000元。
（9）11月份参加某商场有奖销售活动，中奖所得共价值12000元。
要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算张某全年工资薪金应缴纳的个人所得税。
（2）计算张某12月份取得的董事费应缴纳的个人所得税。
（3）计算张某5月份从国外取得收入应在国内补交的个人所得税。
（4）计算张某6月份转让专利权取得收入应缴纳的个人所得税。
（5）计算张某8—9月出租房屋应缴纳的个人所得税（不考虑其他费用）。
（6）计算张某8月份为某企业开发一项技术取得收入应缴纳的个人所得税。
（7）计算张某8月份转让境内和香港上市公司股票应缴纳的个人所得税。
（8）计算张某发表专业文章应缴纳的个人所得税。
（9）计算张某中奖所得应缴纳的个人所得税。
中国公民王某就职于国内A上市公司，2012年收入情况如下：
(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭证。
(2)在国内另一家公司担任独立董事，3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。
(3)3月取得国内B上市公司分配的红利18000元。
(4)4月取得上年度全年一次性奖金36000元，王某当月的工资为4500元。
(5)5月赴国外进行技术交流期间，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元，分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。
(6)7月转让国内C上市公司股票，取得15320.60元，同月转让在香港证券交易所上市的某境外上市公司股票，取得转让净所得折合人民币180000元，在境外未缴纳税款。
要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。
王某1－2月出租房屋应缴纳的个人所得税为()元。（不考虑其他税费）
A．520
B．480
C．240
D．120
(1)工资收入3000元，当月奖金1000元，季度奖2400元；取得2007年年终奖12000元。
(2)接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入35000元，从中拿出10000元通过希望工程基金会捐给希望工程。
(3)利用业余时间与其他三人共同进行一项装修活动，共取得装修费5600元，因该装修活动最先由王某承揽，因此按协议王某应得2000元承揽费，其余4人平分。(不考虑相关税费)
(4)将其拥有的两套住房中的一套转让，转让的房屋于1994年8月以35万元购入，现以50万元转让给他人。(不考虑相关税费)
(5)将一套三居室的住房出租，出租后仍然用于居住，月租金4500元，当月支付房屋修缮费100元，(除个人所得税外，不考虑其他税费)
(6)2005年购入1000份债券，每份买入价10元，购进过程中支付的税费共计150元。本月以每份12元的价格卖出其中600份，支付卖出债券的税费共计110元。
根据以上资料和税法相关规定，回答下列问题：
2008年3月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额为()元。
A．1710
B．1520
C．2000
D．2150
(1) 每月取得工资3400元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元，12月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元，其所在学校选择将下半年学期奖金按照一次性奖金办法代扣代缴个人所得税。
(2) 5月份以10万元购买A公司(非上市公司)股权，并于10月以25万元将股权转让。
(3) 3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元。
(4) 4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区。
(5) 5月份为B公司进行营销筹划，取得不含税报酬35000元，该公司决定为李某负担个人所得税。
(6) 7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元(汇率1:8.3)。
要求：根据所给资料，回答下列问题：
李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险应缴纳的个人所得税额合计为()元。
A．4120
B．4320
C．3870
D．3815
A.(6000-240-800)×10%=496元
B.(6000-240-1000)×10%=476元
C.(6000-240-1000)×(1-20%)×10%=380.8元
D.(6000-240-800)×(1-20%)×10%=396.8元
