根据《个人所得税法》规定,某大学教授在2007年6月份的下列哪些收入不应缴纳个人所得税?()
A.工资5000元
B.在外兼课取得报酬6000元
C.出版教材一部,获稿酬1.2万元
D.被评为优秀教师,获奖金5000元
A.工资5000元
B.在外兼课取得报酬6000元
C.出版教材一部,获稿酬1.2万元
D.被评为优秀教师,获奖金5000元
A.896
B.868
C.1280
D.1008
(1)每月取得工资收入3500元,另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元;
(2)取得翻译收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区;
(3)小说在报刊上连载50次后再出版,分别取得报社支付的稿酬50000元、出版社支付的稿酬80000元;
(4)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元,已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元。
附:工资、薪金所得适用的速算扣除数表
级数 全月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 1 不超过500元的 2 超过500元-2000元的部分 3 超过2000元-5000元的部分 4 超过5000元-20000元的部分 5 超过20000元-40000元的部分 6 超过40000元-60000元的部分 7 超过60000元-80000元的部分 8 超过80000元-100000元的部分 9 超过100000元的部分 要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税;
(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税;
(3)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税;
(4)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(5)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税。
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.偶然所得
要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答以下题。
有关张教授5月份稿酬所得,下列说法正确的是()。
A.取得的因添加印数而追加的稿酬,应单独作为一次稿酬所得计算缴纳个人所得税
B.取得的因添加印数而追加的稿酬,应与出版时取得的稿酬合并,作为一次稿酬所得计算缴纳个人所得税
C.张教授5月份稿酬所得应缴纳的个人所得税=(15000+5000)×(1-20%)× 20%
D.张教授5月份稿酬所得应缴纳的个人所得税=(15000+5000)×(1-20%)×20%×(1-30%)
有关张教授11月份取得的股息所得和股票转让所得,下列说法正确的是()。A.张教授11月份取得的股息所得不需要缴纳个人所得税
B.张教授11月份取得的股息所得应缴纳的个人所得税=2000 × 20%
C.张教授11月份取得的股票转让所得不需要缴纳个人所得税
D.张教授11月份取得的股票转让所得应缴纳的个人所得税=50000×20%
有关张教授12月份应邀给A公司财务人员培训取得收入的个人所得税处理,下列说法正确的是()。A.应作为劳务报酬所得,由A公司代扣代缴个人所得税
B.应作为劳务报酬所得,并适用加成征收
C.应作为劳务报酬所得,但不适用加成征收
D.应与张教授当月在高校获得的工资、薪金合并纳税,由所在高校代扣代缴
张教授9月份、10月份获得的下列收入中,免征或者暂免征收个人所得税的是()。A.教育部颁发的奖金50000元
B.国债利息收入8700元
C.储蓄存款利息收入500元
D.企业债券利息收入1500元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
A.1870
B.3420
C.1680
D.2240
(1)一次取得绘画收入23000元;
(2)在A国出版画册取得稿酬150000元,已在A国税法缴纳了个人所得税12000元;
(3)取得保险赔款20000元;
(4)取得购买企业债券利息5000元。
要求:
计算张某2007年应纳的个人所得税款。
(1)出版中篇小说一部,取得稿酬50000元,后因小说加印和报刊连载,分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元;
(2)受托对一电影剧本进行审核,取得审稿收入15000元:
(3)临时担任会议翻译,取得收入3000元;
(4)在A国讲学取得收入30000元,在B国从事书画展卖取得收入70000元,已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元、18000元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算出版小说、小说加印及报刊连载应缴纳的个人所得税;
(2)计算审稿收入应缴纳的个人所得税;
(3)计算翻译收入应缴纳的个人所得税;
(4)计算A国收入在我国应缴纳的个人所得税;
(5)计算8国收入在我国应缴纳的个人所得税。
(1)取得工薪收入6000元,年终奖金4000元;
(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元;
(3)以拍卖方式支付100000元购人力达公司“打包债权”150000元,其中甲欠力达公司120000元,乙欠力达公司30000元。2013年l2月王某从甲债务人处追回款项100000元;
(4)录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元,与报酬相关的个人所得税由支付单位代付;
(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元;
(6)在乙国出版自传作品一部,取得稿酬160000元,已按乙国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税;
(2)计算取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税;
(3)计算处置债权取得所得应缴纳的个人所得税;
(4)计算录制个人专辑公司应代付的个人所得税;
(5)计算担保所得应缴纳的个人所得税;
(6)计算在乙国出版自传作品收入在我国应补缴的个人所得税。