题目内容
（请给出正确答案）
[主观题]
某科技人员获得省政府颁发的科技发明奖6万元，他用其中的3万元通过希望工程支援了灾区一所小学，但
3万元超过了奖金的30%，所以超过的部分缴纳个人所得税。 ()
A．正确
B．错误
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A、全额缴纳个人所得税
B、全部免纳个人所得税
C、其中的20万元奖金免纳个人所得税，30万元征收个人所得税
D、减征个人所得税
(1)每月取得工薪收入8 400元。
(2)3月转让2006年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支付的相关税费l3．8万元。该套房屋的购进价为l00万元，购房过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。
(3)6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。
(4)9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30 000元。将其中的10 000元通过市教育局用于公益性捐赠。
(5)10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权使用费收入60 000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7 800元。
附： 工资、薪金所得个人所得税税率表
级数
全月应纳税所得额
税率(％)
1
不超过500元的部分
5
2
超过500元至2 000元的部分
lO
3
超过2 000元至5 000元的部分
15
4
超过5 000元至20 000元的部分
20
5
超过20 000元至40 000元的部分
25
6
超过40 000元至60 000元的部分
30
7
超过60 000元至80 000元的部分
35
8
超过80 000元至l00 000元的部分
40
9
超过l00 000元的部分
45
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
(1)计算3～12月工薪收入应缴纳的个人所得税。
(2)计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。
(3)计算从公安部门获得的奖金应缴纳的个人所得税。
(4)计算中奖所得应缴纳的个人所得税。
(5)计算从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额。
(6)计算从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税。
(1)取得销售收入6000万元，其中属于符合条件的综合利用资源生产产品的收入1000万元：
(2)发生销售成本5600万元，销售费用50万元，管理费用100万元(其中业务招待费24万元);
(3)缴纳增值税30万元，缴纳消费税、城市维护建设税和教育费附加共计47万元;
(4)营业外支出30万元，其中：通过救灾委员会向灾区捐赠款20万元，直接向灾区某学校捐赠10万元。
要求：根据以上资料和税法规定，回答下列问题：
(1)企业全年的收入总额为()万元。
A. 6000
B.5000
C.5900
D.5100
(2)全年应纳税所得额为()万元。
A. 192.6
B.92.6
C.173
D.107
(3)全年应缴纳的企业所得税为()万元。
A. 48.15
B.23.15
C.43.25
D.33.75
（1）工资收入3 000元，当月奖金1000元，季度奖2000元；取得2005年年终奖12000元。
（2）接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入35000元，从中拿出10000元通过希望工程基金会捐给希望工程。
（3）撰写的一本专著由境外某出版社出版，稿酬36000元，已在境外缴纳所得税600元。（4）因发生交通事故，车辆损失3000元，保险公司赔款2000元；另外取得教育储蓄存款利息3000元。
（5）将1999年8月购入并居住的一套住房（购入价格35万元）和2005年7月购入并居住的一套住房（购入价格40万元）分别以50万元和48万元的价格转让给他人；
（6）将一套三居室的住房出租，出租后仍然用于居住，月租金4500元，当月支付房屋修缮费200元，已经按规定缴纳营业税、城建税、教育费附加、房产税；
（7）将一套已居住2年的住房（市场价格为20万元）与他人交换一套四居室住房（市场价格45万元），支付差价25万元；
（8）参加一项有奖竞赛活动，获得奖励商品房一套（市场价格为15万元）。
要求：
（1）计算2006年3月取得工资和各项奖金收入应缴纳的个人所得税税额；
（2）计算2006年3月担任技术顾问取得收入应缴纳的个人所得税税额（假定不考虑营业税费）；
（3）计算2006年3月出版专著取得收入应缴纳的个人所得税税额；
（4）计算2006年3月保险公司赔款和教育储蓄存款利息应缴纳的个人所得税税额；
（5）计算2006年3月销售住房应缴纳的营业税；
（6）计算2006年3月出租住房应缴纳的房产税；
（7）计算2006年3月应缴纳的契税；
（8）计算2006年3月出售住房应缴纳的个人所得税税额；
（9）计算2006年3月出租住房应缴纳的个人所得税税额；
（10）计算2006年3月获得奖励商品房一套应缴纳的个人所得税税额。
请根据税法规定，计算王某2006年3月应缴纳的营业税、房产税、契税和个人所得税。
附：个人所得税税率表
级数 全月应纳税所得额 税率（%）
1 不超过500元的 5
2 超过500元~2000元的部分 10
3 超过2 000元~5 000元的部分 15
4 超过5 000元~20 000元的部分 20
5 超过20 000元~40 000元的部分 25
6 超过40 000元~60 000元的部分 30
7 超过60 000元~80 000元的部分 35
8 超过80 000元~100 000元的部分 40
9 超过100 000元的部分 45
(1)每月取得工薪收入8 400元。
(2)3月转让2006年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支
付的相关税费l3．8万元。该套房屋的购进价为l00万元，购房过程中支付的相
关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。
(3)6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2
万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。
(4)9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30 000元。将其
中的10 000元通过市教育局用于公益性捐赠。
(5)10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权
使用费收入60 000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7 800元。
附： 工资、薪金所得个人所得税税率表
级数
全月应纳税所得额
税率（%）
1
不超过500元的部分
5
2
超过500元至2 000元的部分
l0
3
超过2 000元至5 000元的部分
15
4
超过5 000元至20 000元的部分
20
5
超过20 000元至40 000元的部分
25
6
超过40 000元至60 000元的部分
30
7
超过60 000元至80 000元的部分
35
8
超过80 000元至l00 000元的部分
40
9
超过l00 000元的部分
45
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
(1)计算3～12月工薪收入应缴纳的个人所得税。
(2)计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。
(3)计算从公安部门获得的奖金应缴纳的个人所得税。
(4)计算中奖所得应缴纳的个人所得税。
(5)计算从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额。
(6)计算从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税。
(1)每月工资收入为5000元；
(2)向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元；
(3)为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元；
(4)在某学校举办讲座，取得收人2000元；
(5)因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元；
(6)因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。
黄老师全年工资薪金收入应纳的个人所得税是（）元。
A.390
B.540
C.330
D.1080
A、6.7万元
B、4.7万元
C、11.0万元
D、15.7万元
(1)取得产品销售收入总额980万元(已扣除了给购货方的回扣20万元)；
(2)应扣除产品销售成本600万元：
(3)发生产品销售费用80万元(其中含白酒的广告费用10万元)、管理费用120万元、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元)；
(4)应缴纳的增值税30万元、其他销售税费70万元；
(5)营业外支出14万元(其中含通过慈善协会向内蒙灾区捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元)：
(6)实发工资总额100万元，已按实发工资总额和规定的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。该企业年平均在册职工100人，已知该企业人均月计税工资标准为800元。
根据上述资料回答下列问题：
该乡镇企业会计利润总额为()万元。
A．66
B．48
C．56
D．0
