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某进出口公司当月进口一批货物,海关审定的关税完税价格为700万元,该货物关税为10%,增值税税率17%;当月该公司向一般纳税人销售这批货物,开具增值税专用发票注明金额1800万元。计算该公司进口和销售两个环节应纳增值税税额。
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该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售,取得销售收入100万元(不含增值税),同时支付运输费3万元(取得运费发票)。
已知:该公司适用的增值税税率为17%。
要求:
(1)计算该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额。
(2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额。
(3)计算该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额。
要求:
(1)计算该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额。
(2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额。
(3)计算该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额。
A.31.97
B.34
C.37.4
D.43.8
A.14. 74
B.18.7
C.19.26
D.14
A.10.2
B.6.8
C.8.5
D.1.7
A.200×10%×17%=3.4(万元)
B.(200×10%+200)×17%=37.4(万元)
C.200×10%÷(1+17%)×17%=2.91(万元)
D.(200×10%+200)÷(1+17%)×17%=31.97(万元)
(1)进口货物一批,海关审定的关税完税价格为500万元,关税税率为10%,消费税税率为10%,海关代征了进口环节增值税。
(2)从国内市场购进原材料,一批,支付的价款为800万元,取得增值税专用发票上注明的税金为136万元。
(3)外销货物一批,离岸价格为1000万元人民币。
(4)内销货物一批,销售额为1500万元(不含税)。
(5)已知该企业使用“免抵退”的税收政策、上期留抵税额为50万元。
现假定该企业上述货物内销时均适用17%的增值税税率,适用15%出口退税率。根据上述材料计算并回答下列问题:
1.该企业应纳进口环节增值税为()。
A.93.5万元
B.103.89万元
C.185.00万元
D.102.85万元
A.10.2
B.6.8
C.8.5
D.1.7
A.2.06
B.6.80
C.8.16
D.11.66