某公司月底财务账银行存款账户余额为96000元,同时1)本月银行已收到客户预付账款6000元,但公司还来记账:2)企业冲减客户应收账款8400元,其中客户扣减了企业应支付的1600元的促销费用,剩余货款用明日到期的银行承兑汇票支付,企业已入账3)企业用银行存款支付供应商货款6400元,电汇单已送达银行企业已上账,但银行实际次月一日才汇出上账,请问银行月底出具银行对账单余额是()。
A、108400
B、92000
C、94000
D、116800
E、115200
A、108400
B、92000
C、94000
D、116800
E、115200
A.企业送存转账支票,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账
B.企业开出转账支票,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账
C.企业委托银行代收某公司购货款,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账
D.银行代企业支付电话费,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账
A.96200
B.970000
C.1018000
D.990000
1.企业购买材料开出一张转账支票,金额为8200元,企业已记账,但因持票人尚未到银行办理手续,银行尚未人账。
2.向银行借款20000元,银行已转入本企业存款账户,但企业尚未记账。
3.企业收到租金5000元,已送存银行,但银行尚未入账。
4.银行代企业支付本月水电费2200元,企业尚未接到付款通知。
要求:根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
A银行已记作企业的存款增加,而企业尚未接到收款通知,尚未记账的款项
B 银行已记作企业的存款减少,而企业尚未接到付款通知,尚未记账的款项
C 企业已记作银行存款增加,而银行尚未办妥入账手续的款项
D 企业已记作银行存款减少,而银行尚未支付入账的款项
(1)企业送存转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票45000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款48000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费4000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。(4分)
银行存款余额调节表
项目金额项目金额
企业银行存款日记账余额
加:银行已收、企业未收款
减:银行已付、企业未付款银行对账单余额
加:企业已收、银行未收款
减:企业已付、银行未付款
调节后的存款余额调节后的存款余额
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
加:银行已收、企业未收款
减:银行已付、企业未付款
银行对账单余额
加:企业已收、银行未收款
减:企业已付、银行未付款
调节后的存款余额
调节后的存款余额
A.借:应收票据贷:银行存款
B.借:应收账款贷:银行存款
C.借:应收票据贷:短期借款
D.借:应收账款贷:应收票据
(1)甲公司购买原材料开出支票支付货款25 000元,并已登记入账,但持票人尚未向银行办理进账手续,银行尚未记账。
(2)银行已为企业收取货款5 400元,但某公司尚未收到收款通知,尚未记账。
(3)企业因销售货款收到转账支票一张。金额为60 000元,并已送存银行,但银行尚未办理入账手续。
(4)银行代企业支付电费22 400元,银行已付,但企业尚未记账。
要求:根据上述资料,完成“银行存款余额调节表”(见图9—8)的编制。
A.2950000元
B.3450000元
C.3950000元
D.3700000元