2018年12月中国公民张某在A国取得财产转让净所得折合人民币60000元,按A国税法规定缴纳了个人所得税125000元;另外在B国取得偶然所得折合人民币20000元,按B国税法规定缴纳了个人所得税3000元。回国后,针对上述境外所得张某应补缴个人所得税()元。
A.0
B.500
C.1000
D.1500
A.0
B.500
C.1000
D.1500
A.2000元
B.4000元
C.2400元
D.400元
根据所给资料回答下列问题:
2000年该中国公民来源于甲国的特许权使用费所得应补税额为()元。
A.380
B.700
C.0
D.220
A.520
B.480
C.240
D.120
A.0
B.500
C.2000
D.2500
A.520
B.480
C.240
D.120
A.0
B.107.8
C.39.2
D.98
中国公民王某系某大学教授,2008年2月份收入情况如下:
(1)在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬收入1200元(并拿出400元捐赠给希望工程基金会)和700元;
(2)在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元,已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元;
(3)将其拥有的唯一的一套已使用7年的住房出售,取得转让收入220000元,该房产造价120000元,另支付交易费用等相关费用4000元;
(4)教育储蓄存款利息收入800元,从上市公司取得股息收入10000元;
(5)为某集团公司翻译技术资料取得2000元。
请根据上述资料分项计算王教授2月份应缴纳的个人所得税。
A.32175
B.33500
C.40875
D.45475
中国公民李某为在华外商投资企业的职员,2012年其收入情况如下: (1)每月工资8000元;每季度末取得季度奖6000元,每月被代扣基本养老保险400元,医疗保险100元,失业保险150元。 (2)2月为某高校进行就业咨询宣讲,获得报酬50000元,当即拿出10000元通过该校学生处用于资助该校贫困学生。 (3)6月30日将闲置的一处住房按市场价格对外出租,合同约定租期1年,从7月起李某每月收取租金5800元,7月份对房屋进行简单修缮,发生修缮费共计2200元。(当地按期纳税的,营业税起征点为5000元,城建税税率7%,教育费附加征收率3%,不考虑地方教育附加) (4)从A国一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元,并提供了收入来源国纳税凭证.在A国缴纳个人所得税折合人民币1800元;取得A国某企业债券利息收入20000 元人民币,A国利息所得个人所得税税率10%。 (5)将任职时认购的境外上市公司股票转让,取得转让净所得50000元,在境外未缴纳税款。 (6)12月,转让境内上市公司的限售股取得收入40000元,已知该限售股的原值是30000元,转让时发生相关税费280元。 要求:根据上述资料回答下列问题: (1)计算李某2012年工资、薪金应缴纳的个人所得税。 (2)计算李某就业咨询宣讲获得报酬应纳的个人所得税。 (3)计算李某2012年出租住房取得的租金应缴纳的个人所得税。 (4)计算李某在A国取得的收入应补缴的个人所得税。 (5)计算李某转让境外上市公司股票收益应缴纳的个人所得税。 (6)计算李某转让限售股应纳的个人所得税。
张某为一企业法定代表人,2006年取得以下收入:
(1)该企业实行年薪制,张某每月发放工资3000元,年终效益工资收入为64000元;
(2)转让自用小汽车一辆,原价150000元,合同标明转让价160000元;
(3)为改善住房条件,7月1日将自购已居住6年的唯一普通住房对外转让,原价 100000元,合同标明转让价120000元;
(4)1月份购入某种债券1000份,每份买入价15元,支付相关税费共计200元。6月份将买人的债券一次性卖出,每份卖出价18元,支付卖出债券的税费共计150元;
(5)取得有奖发票2张,每张发票奖金金额均为500元;
(6)通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖,取得收入80000元,主管税务机关核定的原价为60000元;
(7)从A国取得股息所得(税前)折合人民币8000元,已在A国缴纳个人所得税400元;从B国取得全年财产租赁所得(税前)人民币60000元,已在B国缴纳个人所得税18000元。
(张某所在地区城市维护建设税税率适用7%,教育费附加征收率3%,产权转移书据印花税税率0.5%。)
要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)计算其全年工资薪金所得应缴纳的个人所得税;
(2)计算转让小汽车应缴纳的各税及附加;
(3)计算住房转让应缴纳的各税及附加;
(4)计算转让债券应缴纳的个人所得税;
(5)计算福利彩票应缴纳的个人所得税;
(6)计算转让名人字画应缴纳的个人所得税;
(7)计算从A国、B国取得的所得分别应当补缴的个人所得税。