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某工业企业2002年9月销售一批货物,价款200万元,另外以折扣方式销售货物80万元(开红字发票折扣4万
某工业企业2002年9月销售一批货物,价款200万元,另外以折扣方式销售货物80万元(开红字发票折扣4万元),销售的货物均已经发出。当月购进一批货物,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税进项税额为34万元,货款及税款已经支付,销贷方保证在下月10日前把货物发出。则当月应纳增值税为()万元。
A.47.6
B.13.6
C.46.92
D.12.92
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某工业企业2002年9月销售一批货物,价款200万元,另外以折扣方式销售货物80万元(开红字发票折扣4万元),销售的货物均已经发出。当月购进一批货物,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税进项税额为34万元,货款及税款已经支付,销贷方保证在下月10日前把货物发出。则当月应纳增值税为()万元。
A.47.6
B.13.6
C.46.92
D.12.92
A.47.6万元
B.36万元
C.46.92万元
D.12.92万元
(1)采用交款提货方式销售货物200万元,并开具增值税专用发票。
(2)以折扣方式销售货物销售额为120万元,另开红字专用发票折扣20万元。
(3)当月采购取得的专用发票上注明的价款为100万元,货款已付,货已收到并入库。
(4)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料,取得的专用发票上注明价款20万元,增值税款为3.4万元。
(5)从农民手中购人农产品,作为本企业的原料,支付价款10万元,另支付农业特产税1万元。
(6)从国外购进一批材料用于职工福利,价款为5万美元,海关代征进口环节的增值税7万元,已取得海关的完税凭证。
根据上述资料回答以下问题:
当期销项税额合计()万元。
A.34
B.20.4
C.54.4
D.55
A.10.2
B.6.8
C.8.5
D.1.7
A.10.2
B.6.8
C.8.5
D.1.7
A. 销售货物开具的增值税专用发票注明的不含税销售额550万元
B. 以旧换新方式向消费者个人销售货物107万元
C. 以旧换新方式向消费者个人销售货物107万元加上已扣除收购旧货支付的款额10万元
D. 购买广告性质的礼品,赠送给客户,取得的增值税专用发票上注明的价款10万元
A.10.2
B.6.8
C.8.5
D.1.7
1.购进货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额为400万元,增值税为68万元,同时支付货物运费4万元,建设基金1000元,装卸费200元,运输途中保险费2000元,取得运费发票。
2.销售货物取得不含增值税价款为800万元,向消费者个人销售货物价款为58.5万元。
3.上年购进的货物用于职工福利,进价1万元,售价1.2万元(进价、售价均不含增值税,下同)。
4.上年购进的货物发生损失,进价4000元,售价5000元。
问题:
当月允许抵扣的增值税进项税额为()元。
A.684100
B.684230
C.680490
D.687344
(1)购进原材料,取得专用发票上注明的货款100万,增值税17万。
(2)从农业生产者手中购进粮食一批,支付价款30万元,取得农产品销售发票,货物验收入库。
(3)销售一批货物,开具增值税专用发票上注明不含税价款150万元,货款已通过银行收取。
(4)将生产的一批新产品(非消费税应税产品)发给职工作福利,成本12万元,无同类产品价格,成本利润率为10%。
(5)没收到期未归还的货物包装物押金5.8万元。
要求:请根据上述资料计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳税额。