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[多选题]

李某为一企业的董事会成员,实际取得工资收入1128元(已扣除按国家规定比例提取上缴的住房公积72元),年终奖金3000元,又取得董事费收入2000元。(2)因投保财产遭受损失取得保险赔款5000元,另外本月还取得国库券利息收入200元,集资利息1800元。(3)李某共有两所住房,本月将另一所住房出售,取得转让收入180000元,该房屋原值 100000元,卖房时支付有关税费8500元,广告费1500元。(4)李某因在国外某公司投资本月取得该国净股息所得3000美元,折合人民币24600元,已被扣缴所得税700美元,折合人民币5637.5元。(5)李某与他人共同编写一本300000字的著作,取得稿酬20000元,各分得10000元。(6)本月接受邀请给一个单位讲学两次,第一次取得报酬22000元,第二次取得报酬 15000元。据以上资料,试回答以下问题:业务(1)中李某应纳税额说法正确的是()。

A.工资收入应纳税额16.4元

B.年终资金应纳税额325元

C.董事费应纳税额240元

D.董事费应纳税额200元

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第1题
公民李某为一企业员工,2010年取得以下收入: (1)李某每月取得工资5000元,12月取得年终绩效工资640
公民李某为一企业员工,2010年取得以下收入:

(1)李某每月取得工资5000元,12月取得年终绩效工资64000元。

(2)李某根据自己的创业心得编写的长篇小说出版,按合同约定,出版社向李某预付稿酬10000元,作品出版后再付稿酬50000元;当年李某还授权某晚报连载该小说,历时2个月,每天支付稿酬180元,共获得稿酬10800元。

(3)当年1月初将闲置的一套住房对外出租,租期一年,取得租金收入是96000元,当期未发生修缮费用。(仅考虑房产税,不考虑其他税费)

(4)1月份购入某种债券1000份,每份买入价15元,支付相关税费共计200元。6月份将买入的债券一次性卖出,每份卖出价18元,支付卖出债券的税费共计150元。

(5)通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖,取得收入80000元,不能提供财产原值凭证。

(6)从A国取得股息所得(税前)折合人民币8000元,已在A国缴纳个人所得税400元;从B国取得翻译所得(税前)人民币60000元,已在B国缴纳个人所得税18000元。

(7)取得境内A上市公司分配的红利20000元。

(8)将解禁的限售股转让,取得转让收入50000元,不能准确计算限售股原值。

要求:按下列顺序回答问题:

(1)计算李某全年工资薪金所得应缴纳的个人所得税。

(2)计算李某取得稿酬所得应缴纳的个人所得税。

(3)计算李某取得全年租金收入应缴纳的个人所得税。

(4)计算李某转让债券收入应缴纳的个人所得税。

(5)计算李某转让名人字画应缴纳的个人所得税。

(6)计算李某从国外取得收入应在境内补交的个人所得税。

(7)计算李某取得境内上市公司红利应缴纳的个人所得税。

(8)计算李某转让限售股应缴纳的个人所得税。

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第2题
王某将其从李某处承租的住房转租给张某,本月从张某处收取不含增值税的月租金5000元,增值税税额75元;支付该住房的维修费用250元。同时,本月向李某支付不含增值税月租金3000元,增值税税额45元。上述各项支出均取得合法票据,不考虑其他因素,下列各项中,在王某就其转租收入计算个人所得税应纳税额时可以扣除的有()。

A.从张某处收取的增值税税额75元

B.支付该住房的维修费用250元

C.向李某支付的不含增值税月租金3000元

D.向李某支付的增值税税额45元

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第3题
中国公民李某是甲公司的一名员工,2012年取得收入情况如下: (1)每月取得工资收入6000元,12月份取
得全年一次性奖金收入72000元。 (2)2月份利用业余时间为乙公司绘制宣传画,一次取得绘画收入20000元。 (3)3月份转让2009年购买的住房一套,售价为230万元,转让过程中支付相关税费13.8万元,该套房屋的购进价为100万元,购房过程中支付的相关税费为3万元,所有税费支出均取得合法有效凭证。 (4)4月份取得保险赔偿收入2000元。 (5)9月份参加某商场组织的有奖销售活动,取得中奖所得共计30000元。 根据上述资料,回答下列各题: 李某取得的工资收入和全年一次性奖金收入应缴纳的个人所得税为()元。

A.13740

B.15585

C.2340

D.22165

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第4题
根据下述资料,回答下列问题:李某2015年5月收入情况如下:(1)取得劳务报酬收入20000元;(2)取得股息
根据下述资料,回答下列问题:

李某2015年5月收入情况如下:

(1)取得劳务报酬收入20000元;

(2)取得股息收人1000元;国库券利息收入200元;

(3)取得稿酬收入5000元;

(4)取得特许权使用费收入10000元,并将其中的5000元通过民政部门捐赠给希望工程基金会。

下列有关个人所得税的表述,正确的有()。 查看材料

A.李某取得的劳务报酬收人的费用扣除额为800元

B.支付稿酬的单位应代扣代缴李某的个人所得税

C.李某的稿酬收入应按30%的比例税率计算应纳税额

D.李某取得的特许权使用费收入的费用扣除额为800元

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第5题
杨某2016年11月取得如下收入:(1)出租住房,取得当月租金收入3000元(不含增值税),房屋租赁

杨某2016年11月取得如下收入:

(1)出租住房,取得当月租金收入3000元(不含增值税),房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费168元,修缮费2000元;

(2)出版书稿,分3次取得收入,每次3000元;

(3)转让境内A股股票,取得转让收入100000元;取得A股股息收入1000元(持股已经3年);

(4)杨某的汽车被盗,获得保险赔款200000元;

(5)取得国家发行金融债券利息收入1000元。

已知:个人出租住房个人所得税税率10%。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

1.关于杨某取得的保险赔款和国家发行的金融债券利息收入,下列说法正确的是()。

A.保险赔款属于不征税收入

B.保险赔款是免税收入

C.国家发行的金融债券利息收入是不征税收入

D.国家发行的金融债券利息收入是免税收入

2.关于杨某出租住房取得的10月份租金收入应缴纳的个人所得税税额,下列计算正确的是()。

A.3000×10%

B.(3000-168-800)×10%

C.(3000-168-800-800)×10%

D.(3000-168-800-2000)×10%

3.关于杨某出版书稿取得的稿酬应缴纳的个人所得税税额,下列计算正确的是()。

A.3000×3×(1-20%)×20%

B.3000×3×(1-20%)×20%×(1-30%)

C.(3000-800)×20%×3×(1-30%)

D.(3000-800)×20%×3

4.下列说法中,正确的有()。

A.转让A股收入征收个人所得税

B.转让A股收入不征收个人所得税

C.A股股息收入不缴纳个人所得税

D.A股股息收入缴纳个人所得税

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第6题
根据材料回答1~5题:高级工程师李某(中国公民)2011年11月工资收入为3600元,另有5项收入:(1)领取了
根据材料回答1~5题:

高级工程师李某(中国公民)2011年11月工资收入为3600元,另有5项收入:(1)领取了上年度年终奖金9000元。

(2)一次取得建筑工程设计费30000元,同时从中拿出10000元通过民政局向灾区捐赠。

(3)取得利息收入5000元,其中国家发行的金融债券利息收入2000元,单位集资利息收入3000元。

(4)取得省人民政府颁发科技奖20000元。

(5)转让一项专有技术的使用权,取得收入20000元,该专有技术的研发成本是10000元。

要求:根据上述资料,分析回答下列题。

李某11月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税为()元。

A.805

B.273

C.825

D.895

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第7题
以下项目作为一次性收入计缴个人所得税的是()。

A.张某6月份分别在不同单位讲课三次,共取得的讲课收入3000元

B.李某出书一本,出版社分两次支付稿酬,每次得稿酬5000元

C.王某转让两项专利,每次均为50000万元

D.杨某一房出租,期限1年,6月份取得本月租金收入为2000元

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第8题
甲企业退休职工刘某本月取得的下列收入中,应当依法计算缴纳个人所得税的是()。

A.返休工资1500元

B.国债利息500元

C.稿酬所得3000元

D.保险赔款5000元

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第9题
退休职工李某本月取得的下列收入中,不需缴纳个人所得税的有()。

A.退休工资1 200元

B.股票红利960元

C.保险理赔款800元

D.稿酬1 000元

E.国债利息200元

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