针对现金管理业务活动涉及的内部控制,下列说法中恰当的是()
B.会计主管定期检查现金日报表
C.每月末,会计主管指定出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
D.会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,会计主管需进行调整
B.会计主管定期检查现金日报表
C.每月末,会计主管指定出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
D.会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,会计主管需进行调整
A.会计员和出纳员
B.出纳员和会计主管
C.会计主管和总经理
D.出纳员和总经理
A.出纳现金日记账与会计现金总账的差额
B.出纳现金日记账与库存现金的差额
C.库存现金与会计现金总账的差额
D.现金日记账当天的余额和昨天余额的差额
A.库存现金盘点单
B.实存账存对比表
C.库存现金盘点报告表
D.对账单
A.清查现金实有数,并且与日记账余额核对
B.盘点的结果应填列“现金盘点报告表”·
C.出纳人员必须在场,并且由出纳亲自盘点
D.检查库存限额的遵守情况及有无自条抵库情况
A.由出纳员和审计人员盘点,财务主管负责监盘
B.由审计人员和会计主管盘点,出纳员负责监盘
C.由出纳员和会计主管盘点,审计人员负责监盘
D.由出纳员、会计主管和审计人员同时盘点
A.检查所有现金支出凭证和已开出支票
B.抽取并检查现金收付款凭证,与现金日记账核对
C.核对现金日记账与总账的余额是否相符
D.盘点库存现金
A.现金日记账由会计人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记
B.月度终了,现金日记账的余额应当与总账的余额核对,做到账账相符
C.每日终了,应当在现金日记账上计算出当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额,并将现金日记账的账面结余额与实际库存现金额相核对,保证账款相符
D.企业应当设立现金总账和现金日记账,分别进行企业库存现金的总分类核算和明细分类核算