[实验要求]
1.建立新账套
(1)账套信息
账套号:“学号后三位”;账套名称:学号+“姓名”;账套路径:E:\综合实验;启用会计期:2009年1月1日;会计期间设置:1月1日-12月31日。
(2)单位信息
单位名称:“姓名”+芙蓉有限公司;单位简称:芙蓉公司;单位地址:厦门思明区思明南路422号;法人代表:“姓名”;邮政编码:361000;联系电话及传真:******;电子邮件:******;税号:(15位数字)。
(3)核算类型
该企业的记账本位币:人民币(RMB);企业类型:工业;行业性质:新企业会计制度;账套主管:自己姓名;并按行业性质预制会计科目。
(4)基础信息
该企业无外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案
该企业的分类方案如下:
客户和供应商分类编码级次:22
部门编码级次:12
地区分类编码级次:323
科目编码级次:4222
(6)数据精度
该企业对存货数量、单位小数定位为2。
2.新增用户及角色、权限分配
(1)张海(口令:1234),编号111——角色:账套主管,财务部
(2)赵二行(口令:1234),编号112——角色:出纳,财务部
负责现金、银行账管理工作。
具有出纳签字权,凭证查询权,现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权,支票登记权以及银行对账操作权限。
(3)李沈河(口令:1234),编号113——角色:总账会计,财务部
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。
具有除出纳签字权、主管签字权、审核凭证权及其他出纳权限外的所有总账系统操作权限。
3.基础档案设置
(1)部门档案
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部门编码
部门名称
部门属性
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12
3
总经理办公室财务部
销售部
综合管理财务管理
市场营销
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(2)职员档案
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职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
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101201
202
203
301
302
自己姓名张海
赵二行
李沈河
宋方
王何
总经理办公室财务部
财务部
财务部
销售部
销售部
总经理会计主管
出纳
会计
销售主管
经营人员
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(3)往来单位
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客户分类
客户分类编码
客户名称
客户编码
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北京福建
供应商分类
深圳
厦门
0102
供应商分类编码
01
02
北京A公司福建电脑公司
供应商名称
深圳甲公司
厦门乙公司
01010201
供应商编码
0101
0201
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5.总账设置
(1)凭证设置:凭证制单控制采用序时控制和支票控制;禁止修改他人填制的凭证;打印凭证页脚姓名;凭证审核控制到操作员;出纳凭证必须经出纳签字;凭证编号方式采用由系统编号;允许使用应收应付受控科目及存货受控科目;外币核算采用固定汇率;实行预算控制;凭证按照科目、摘要相同方式合并。
(2)账簿设置:账簿打印位数,每页打印行数按软件的标准设定,明细账查询权限控制到科目,明细账打印按年排页。
(3)其他:数量小数位和单价小数位设为2位;部门、个人、项目按编码方式排列。
6.会计科目设置
(1)增加会计科目
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科目编码
科目名称
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550201550209
130101
130109
管理费用——差旅费管理费用——其他
待摊费用——报刊费
待摊费用——其他
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(2)修改会计科目
将“预付账款”、“应付账款”科目改为“供应商往来”辅助核算项的会计科目,“应收账款”改为“客户往来”辅助核算科目。
(3)指定科目
将“现金”科目指定为“现金总账科目”,“银行存款”指定为“银行存款总账科目”。
(4)录入总账期初余额
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科目名称
方向
期初余额
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现金银行存款
库存商品
预收账款
实收资本
借借
借
贷
贷
11100005110000
450000
370000
6300000
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(5)试算平衡
7.输入会计分录
(1)凭证类别设置
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凭证类别
限制类型
限制科目
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收款凭证付款凭证
转账凭证
借方必有贷方必有
凭证必无
1001,10021001,1002
1001,1002
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(2)业务处理(以总账会计113的身份进入总账)
①1月10日,销售给北京A公司100000元。
借:应收账款(往来客户:北京A公司) 117000
贷:主营业务收入 100000
应交税金——应交增值税——销项税额 17000
②1月12日,购买原材料。
借:原材料 60000
应交税金——增值税——进项税额 10200
贷:应付账款(往来供应商:深圳甲公司) 70200
③1月18日,销售部王华报销差旅费 1000元。
借:管理费用——差旅费 1000
贷:现金 1000
④1月20日,收到上述销售货款117000元。
借:银行存款 117000
贷:应收账款(往来客户:北京A公司) 117000
8.总账系统期末处理
具体包括:
(1)自定义损益结转定义,在全年内摊销报刊费24000元。
借:管理费用/其他 JG( )
贷:待摊费用/报刊费 2400/12
(2)期间损益结转定义,将损益类科目的余额结转到本年利润科目中。
(3)把所有业务凭证记账。
(4)结账。