题目内容
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[主观题]
某企业月初的短期借款账户的贷方余额为60万元，本月向银行借入6个月的借款20万元，归还以前的短期
借款30万元，则本月末短期借款账户的余额为()。
A．贷方80万元
B．贷方50万元
C．借方50万元
D．贷方30万元
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A.贷方80万元
B.贷方50万元
C.借方50万元
D.贷方30万元
A.“在建工程”账户借方的金额为161.5万元
B.“长期应付款”账户贷方的金额为50万元
C.“资产基金”账户贷方的金额为161.5万元
D.“待偿债净资产”账户借方的金额为50万元
账户余额
银行存款
短期借款
期初借方余额
82000
期初贷方余额
45000
甲公司5月份发生下列经济业务：
①借入短期借款300000元存入银行
②用银行存款支付工资100000元
③用银行存款支付500元购买办公用品
④销售商品款存入银行5000元
（1）“银行存款”账户本月借方发生额合计为（）元。
（2）“银行存款”账户本月贷方发生额合计为（）元。
（3）“银行存款”账户本月月末余额为（）元。
（4）“短期借款”账户本月贷方发生额合计为（）元。
（5）“短期借款”账户本月月末余额为（）元。
A.80
B.74
C.82
D.72
A.5S
B.52
C.45
D.40
（1）以银行存款购买一项固定资产，价值100万元（不考虑增值税）；
（2）向银行借入短期借款50万元。款项已存入银行；
（3）以银行存款归还前欠货款30万元；
（4）收到其他公司的欠款100万元，款项已存入银行。则月末该公司的资产总额为（）万元。
A.1 050
B.1 000
C.1 020
D.1 080
(1)预计该企业3—7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收人中，30％当月收到现金，70％下月收到现金。
(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60％计算。所购材料款于当月支付现金50％，下月支付现金50％。
(3)预计该企业4～6月份的制造费用分别为4000万元、4500万元、4200万元，每月制造费用中包括折旧费1000万元。
(4)预计该企业4月份购置固定资产，需要现金15000万元。
(5)企业在3月末有长期借款20000万元，利息率为15％。
(6)预计该企业在现金有余缺时利用短期借款进行调剂，不足时，向银行申请短期借款(为100万元的整数倍)；现金有多余时归还银行短期借款(为100万元的整数倍)。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12％。
(7)预计该企业理想的期末现金余额为6000万元，长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。
要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。
现金预算表
单位：万元
