题目内容
（请给出正确答案）
A.财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理
C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
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A．财务专用章山专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B．对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C．现金收入及时存人银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D．指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
A.定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与
B.对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C.现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D.销售的现金折扣需要经过适当授权审批
A.现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出
B.在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表
A.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管
B.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务总监审查批准
D.企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明
A.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
B.不得由一人办理货币资金业务的全过程
C.指定专人定期核对银行账户，每年至少核对一次
D.单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出
A.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每季度核对一次
B.银行存款日记账应于每日终了结出余额
C.银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金
D.企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”进行调节
