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4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用为4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。
要求：
根据上述资料，计算该公司4月份的下列预算指标：
（1）经营性现金收入；
（2）经营性现金支出；
（3）现金余缺；
（4）应向银行借款的最低金额；
（5）4月末应收账款余额。
4月份有关项目预计资料如下：材料采购8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元。
【要求】根据上述资料，计算该公司4月份的下列指标：
(1)经营性现金流入；
(2)经营性现金流出；
(3)现金余缺；
(4)应向银行借款的最低金额；
(5)4月末应收账款余额。
4月有关项目预计资料如下：材料采购8000万元(当月付款70％)；工资及其他支出8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预缴所得税1 900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元：
要求：根据上述资料，计算该公司4月的下列指标：
(1)经营性现金流入；
(2)经营性现金流出；
(3)现金余缺；
(4)应向银行借款的最低金额；
(5)4月末应收账款余额：
A.150
B.360
C.170
D.390
E.400
（1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回；
（2）材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。
（3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。
（4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。
（5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。
要求：
（1）计算确定2008年1月份销售现金流人量和购买材料的现金流出量；
（2）计算确定2008年1月31日资产负债表中 “应收账款”和“应付账款”项目金额；
（3）假设2008年1月份预计的现金收支差额为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额；
（4）假设2008年2月份预计的现金收支差额为7.598万元，计算确定2月末的现金余额。
A.140
B.250
C.160
D.240
A.3420.45
B.2920.45
C.3505
D.4005此题为单项选择题。
甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下：
资料一：2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺“为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2017年1-3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%，下月收回70%，其余10%将于第三个月收回;公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%，购货款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示：
甲公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)单位：万元
注：表内的“*”为省略的数值。
要求：确定表格中字母所代表的数值(不需要列示计算过程。)
A、55
B、64
C、51
D、46
