题目内容
（请给出正确答案）
位于市区的某房地产开发企业建造一栋写字楼，2014年发生的相关业务如下：
（1）按照国家有关规定缴纳土地出让金4 000万元，缴纳相关费用180万元。
（2）写字楼开发成本3 600万元。
（3）写字楼开发费用中的利息支出为600万元（不能提供金融机构证明）。
（4）写字楼竣工验收并签订了销售合同，取得销售收入20 000万元。
（其他相关资料：该企业所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。）
要求：根据以上资料，回答下列小问，每问需计算出合计数。
1．企业计算土地增值税时应扣除的取得土地使用权所支付的金额。
2．企业计算土地增值税时应扣除的开发费用的金额。
3．企业计算土地增值税时应扣除的有关税金。
4．企业应缴纳的土地增值税。
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(1)取得土地支付出让金4000万元，缴纳相关费用160万元；
(2)写字楼开发成本3000万元，另发生装修费用500万元；
(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)；
(4)写字楼竣工验收，将总建筑面积的1/2销售，签订销售合同，取得销售收入6500万元；将另外1/2的建筑面积出租，当年取得租金收入15万元。
(其他相关资料：该企业所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。)
根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：
征收土地增值税时应扣除的取得土地使用权和开发成本所支付的金额合计为()万元。
A．4160
B．3830
C．4000
D．2000
（1）按照国家有关规定补交土地出让金4000万元，缴纳相关费160万元；
（2）写字楼开发成本3000万元，其中装修费用500万元；
（3）写字楼开发费用中的利息支出为300万元（不能提供金融机构证明）；
（4）写字楼竣工验收，将总建筑面积的1/2销售，签订销售合同，取得销售收入6500万元；将另外1/2的建筑面积出租，当年取得租金收入15万元。
（其他相关资料：该企业所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。）
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）企业计算土地增值税时应扣除的取得土地使用权所支付的金额；
（2）企业计算土地增值税时应扣除的开发成本的金额；
（3）企业计算土地增值税时应扣除的开发费用的金额；
（4）企业计算土地增值税时应扣除的有关税金；
（5）企业应缴纳的土地增值税；
（6）企业缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加；
（7）企业应缴纳的房产税。
(1)从国家取得土地使用权缴纳土地出让金4000万元，缴纳相关费用160万元。
(2)写字楼开发成本3000万元。
(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)。
(4)写字楼竣工验收，将总建筑面积的1/2销售，签订销售合同，取得销售收入6500万元；将另外1/2建筑面积的写字楼于6月底签订合同出租，租赁期从2010年7月1日到2012年6月30日，当年取得租金收入150万元。
(其他相关资料：该企业所在省规定，房地产开发费用的扣除比例为10%。)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
(1)企业应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加。
(2)企业计算土地增值税时应扣除的取得土地使用权所支付的金额。
(3)企业计算土地增值税时应扣除的开发成本的金额。
(4)企业计算土地增值税时应扣除的开发费用的金额。
(5)企业计算土地增值税时应扣除的有关税金。
(6)企业应缴纳的土地增值税。
（1）1月通竞拍取得市区一处土地的使用权，支付土地出让金6 000万元，缴纳相税费240万元；
（2）以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋，占地面积各为1/3；
（3）住宅楼开发成本3 000万元，分摊到住宅楼利息支出300万元，包括超过贷款期限的利息40万元；
（4）写字楼开发成本4000万元，无法提供金融机构证明利息支出具体数额；
（5）与住宅楼配套的会所开发成本480万元，无法准确分摊利息支出，根据相关规定，会所产权属于住宅楼全体业主所有；
（6）9月份全部竣工验收后，公司将住宅楼出售，取得收入15 000万元；将写字楼作价9 000万元与他人联营开设一商场，收取固定收入，不承担经营风险，当年收到250万元。
其他相关资料：该房地产公司所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：
（1）计算公司应缴纳的房产税；
（2）计算公司应缴纳的营业税：
（3）计算公司缴纳土地增值税时应扣除的土地使用权的金额；
（4）计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发成本的金额；
（5）计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发费用和其他扣除项目；
（6）计算公司缴纳土地增值税时应扣除的税金
（7）计算公司应缴纳的土地增值税。
万元。
（2）上述土地用于开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋，占地面积各为1/3。
（3）住宅楼开发成本3000万元，分摊到住宅楼利息支出300万元，包括超过贷款期限的利息40万元。
（4）写字楼开发成本4000万元，无法提供金融机构证明利息支出具体数额。
（5）与住宅楼配套的会所开发成本480万元，无法准确分摊利息支出，根据相关规定，会所产权属于住宅楼全体业主所有。
（6）9月份全部竣工验收后，公司将住宅楼出售，取得收入15000万元；将写字楼作价9000万元与他人联营开设一商场，收取固定收入，不承担经营风险，当年收到250万元。
其他相关资料：该房地产公司所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的最高限额计算扣除房地产开发费用。
要求：根据以上资料，回答下列小问，每问需计算出合计数。
1．计算公司应缴纳的房产税。
2．计算公司应缴纳的营业税。
3．计算公司缴纳土地增值税时应扣除的土地使用权的金额。
4．计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发成本的金额。
5．计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发费用和其他扣除项目。
6．计算公司缴纳土地增值税时应扣除的税金。
7．计算公司应缴纳的土地增值税。
7%，教育费附加征收率为3%(同期金融机构借款利息率为5%)。
要求：根据资料与营业税、土地增值税、企业所得税的有关规定，分别回答下列相关问题：
(1)销售写字楼应当缴纳的营业税、城市维护建设税及教育费附加；
(2)计算土地增值税的增值额时，可扣除的开发成本和开发费用；
(3)计算土地增值税的增值额时，可扣除的税费和附加扣除费；
(4)该房地产开发公司销售写字楼应缴纳土地增值税；
(5)该房地产开发公司2008年度销售写字楼应缴纳企业所得税。
(1)销售写字楼应当缴纳的营业税、城市维护建设税及教育费附加；
(2)计算土地增值税的增值额时，可扣除的开发成本和开发费用；
(3)计算土地增值税的增值额时，可扣除的税费和附扣除费；
(4)该房地产开发公司销售写字楼应缴纳土地增值税；
(5)该房地产开发公司2006年度销售写字楼应缴纳企业所得税。
根据所给资料，回答下列问题：
计算土地增值税的增值额时，可扣除的开发成本和开发费用为()万元。
A．5400
B．5320
C．5100
D．6520
