甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2010年3月因火灾毁损库存原材料一批,该批原材
A.17
B.20.4
C.0
D.13.6
A.17
B.20.4
C.0
D.13.6
A.应确认应交税费——应交增值税(销项税额)3.74万元
B.应计入待处理财产损溢23.74万元
C.应计入营业外支出13.74万元
D.应确认应交税费——应交增值税(进项税额转出)3.4万元
A.应确认应交税费一应交增值税(销项税额)3.74万元
B.应计入待处理财产损溢23.74万元
C.应计入营业外支出10万元
D.应确认应交税费一应交增值税(进项税额转出)3.4万元
A.应确认应交税费—应交增值税(销项税额)3.74万元
B.应计入待处理财产损溢23.74万元
C.应计入营业外支出10万元
D.应确认应交税费—应交增值税(进项税额)3.4万元
1.购买原材料一批,增值税发票注明价款60万元,增值税额10.2万元,公司已开出商业承兑汇票。原材料已验收入库。
2.企业对外销售原材料一批成本为36万元,计税价格为14万元,应交纳的增值税额为6.97万元。
3.销售产品一批,售价20万元(不含增值税)实际成本16万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
4.在建工程领用原材料一批,该批原材料实际成本为30万元,该批材料负担的增值税为5.1万元。
5.因意外火灾毁损原材料一批,该批原材料的实际成本为10万元,增值税额为1.7万元。
6.用银行存款交纳本月增值税2.5万元。
要求:编制会计分录并计算甲公司5月份发生的销项税额、应交增值税额和应交未交的增值税额。
A.245万元
B.250万元
C.270万元
D.278.5万元
A.270
B.280
C.300
D.315.3
A、720万元
B、737万元
C、800万元
D、817万元
A.7600
B.18800
C.8400
D.11000
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,原材料采用实际成本法进行日常核算。该公司2017年4月30日“应交税费一应交增值税”科目借方余额为4万元,该借方余额可用下月的销项税额抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务:
(1)购买原材料一批,增值税专用发票上注明价款为60万元,增值税税额为10.2万元,公司已开出商业承兑汇票,该原材料已验收入库。
(2)用一批原材料对外投资,作为长期股权投资核算。该批原材料的成本为36万元,计税价格为41万元,应交纳的增值税税额为6.97万元。
(3)销售产品一批,销售价格为100万元(不含增值税税额),实际成本为80万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(4)建造生产用设备领用外购原材料一批,该批原材料实际成本为30万元,应由该批原材料负担的增值税税额为5.1万元。
(5)因管理不善丢失原材料一批,该批原材料的实际成本为10万元,增值税税额为1.7万元,尚未经批准处理。
(6)用银行存款交纳本月增值税2.5万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
针对资料(2),下列说法正确的是()。 查看材料
A.长期股权投资的成本应为47.97万元
B.长期股权投资的成本应为42.97万元
C.以原材料对外投资时,在确认长期股权投资的同时应确认收入
D.由于原材料用作对外投资,应作进项税额转出
甲公司2017年5月份发生的销项税额为()万元。 查看材料
A.3.4
B.6.97
C.15.47
D.23.97
甲公司5月份应交未交的增值税税额为()万元。 查看材料
A.6.47
B.8.74
C.9.24
D.11.47
甲公司2017年5月份发生的进项税额为()万元。 查看材料
A.10.2
B.11.9
C.17
D.17.17
甲公司2017年5月份应交增值税税额为()万元。 查看材料
A.8.97
B.11.74
C.13.74
D.15.3
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!