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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某公司企业所得税税率为33%，2005年度实现利润总额155万元，其中含境外投资收益45万元。境外企业所

得税税率为30%，由于享受了5%的优惠政策，实际缴纳了25%的所得税款。该公司2005年度在我国应缴纳企业所得税()万元。

A．38.1

B．38.23

C．41.1

D．42.52

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第1题

某境内公司适用的企业所得税税率为25％，2016年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所

得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2016年度该公司；r-总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税()万元。

A.40

B.42．5

C.45

D.47．5

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第2题

我国境内某居民企业在A国设立一分公司（以下称“境外分公司”)，2017年该企业境内应纳税所得额30万元

我国境内某居民企业在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”)，2017年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率为25％，境外分公司适用企业所得税税率为30％。根据企业所得税法律制度的规定，2017年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳企业所得税()万元。

A.9.00

B.8.25

C.7.50

D.6.50

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第3题

某公司企业所得税适用税率为33%，本年度取得境内应税所得额为100万元，从与我国缔结避免双重征税协定的国家取得境外应税所得额60万元，境外企业所得税率为40%，由于享受优惠政策，实际缴纳税款为15万元。境外所得应抵扣的所得税为()万元。

A.15

B.24

C. 40

D. 19.8

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第4题

假设我国居民公司在2010年度来自境内所得8万元，来自境外税后收益2万元。已经在境外缴纳所得税0．5

万元。境内外所得税税率分别为25％和20％，则2010年该公司在我国应纳企业所得税为()万元。

A．2．9

B．2

C．2．5

D．2．125

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第5题

甲公司2016年度境内应纳税所得为300万元，来源于境外分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同)，

甲公司2016年度境内应纳税所得为300万元，来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币，下同)，该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知，甲公司适用的企业所得税税率为25%。已预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为()万元。

A.45

B.70

C.42.5

D.30

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第6题

某公司企业所得税税率为33%,1999年度从联营企业分回税后利润为37万元,联营公司的企业所得税税率为15%（根据当地的优惠政策,实际只缴纳了7.5%的所得税).该公司从联营企业分回的税后利润应补企业所得税是________。

A.7.835万元

B.7.2万元

C.9.435万元

D.6.66万元

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第7题

某居民企业2011年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元(A国的企业所得税税率为20%)。则该企业2011年度在境内实际缴纳的企业所得税为()万元。

A.25

B.26.25

C.30

D.31.25

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第8题

某企业2013年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国所得100万元，

境外所得税税率30%，由于享受优惠实际按20%税率纳税，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）。(假定我国不实行税收饶让)

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.23万元

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第9题

某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100

万元，境外实纳税款20万元，该企业在我国适用的企业所得税税率是25％，计算该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）万元。

A.10

B.12

C.5

D.79

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