甲公司为增值税一般纳税人,2017年11月,甲公司将一套机器设备出租给乙公司,收取了不含税租金10万
A.1.7
B.1.3
C.1.1
D.0.6
A.1.7
B.1.3
C.1.1
D.0.6
A.1.7
B.1.3
C.1.1
D.0.6
A.1.7
B.1.3
C.1.1
D.0.6
A.14.8
B.15.8
C.19.8
D.30.6
A.17145.29
B.16137.93
C.17170
D.16160
A.210600
B.229320
C.208494
D.234000
A.117×17%=19.89(万元)
B.(117+11.7)×17%=21.879(万元)
C.117÷(1+17%)×17%=17(万元)
D.(117+11.7)÷(1+17%)×17%=18.7(万元)
A.210
B.235
C. 211.7
D. 236.7
(1)提供餐饮、住宿服务取得含有增值税收入1431万元。
(2)出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元,出租房屋取得含增值税收入5.55万元。
(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入11.1万元。
(4)发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。
(5)支付技术咨询服务费,取得增值税专用发票注明税额1.2万元。
(6)购进卫生用具一批,取得增值税专用发票注明税额1.7万元。
(7)从农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知:有形动产租赁服务增值税税率为17%;不动产租赁服务增值税税率为11%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为11%;农产品折扣率为11%;取得的折扣凭证均已通过税务机关认可。
要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.甲公司下列经营业务中,应按照”现代服务”税目计缴增值税的是()
A、餐饮服务
B、房屋租赁服务
C、餐饮设备租赁服务
D、住宿服务
2.下列关于甲公司增值税进项税额抵扣的表述中,正确的是()
A、支付技术咨询服务费的进项税额准予抵扣
B、火车票、飞机票的进项税额准予抵扣
C、购买蔬菜的进项税额准予抵扣
D、购进尾声用具的进项税额准予抵扣
3.计算甲公司当月增值税销项税额的下列计算中,正确的是()
A、车辆停放收入的销项税额=11.1÷(1+11%)*11%=1.1万元
B、房屋出租收入的销项税额=5.55÷(1+11%)*11%=0.55万元
C、餐饮设备出租收入的销项税额=29.25÷(1+17%)*17%=4.25万元
D、餐饮、住宿收入的销项税额=1.431÷(1+6%)*6%=81万元
4.计算甲公司当月准予抵扣增值税进项税额的下列算式中,正确的是()
A、1.2+1.7=2.9万元
B、1.2+1.7+100*11%=13.9万元
C、10*11%+1.2=2.3万元
D、10*11%+1.7+100*11%=13.8万元
A.117万元
B.119万元
C.130.7万元
D.132万元